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独立及审计非执行人员声明
今年，独立非执行董事 (INE) 和审计非执行董事 (ANE) 参与了公共利益委员会 (PIC) 和审计委员会以及这些委员会之外的其他活动，以满足《会计师事务所治理准则》和《业务分离原则》的某些要求。虽然 PIC 和审计委员会的角色不同，但它们的兴趣领域往往重叠，议程也互补。因此，本声明列出了 INE 和 ANE 的核心关注领域，特别是在它们就与公共利益、高质量审计的交付或事务所的韧性相关的问题向管理层提出挑战的地方。
HSH-MOHCD HomeRise 审计报告...
2024 年 4 月 2 日 Shireen McSpadden Daniel Adams 执行董事 主任 无家可归者部门和市长住房和支持性住房社区发展办公室 440 Turk Street 1 South Van Ness Avenue，4 楼 旧金山，CA 94102 旧金山，CA 94103 尊敬的 McSpadden 执行董事和 Adams 主任： 主计长办公室（主计长）、城市服务审计员（CSA）、审计部提交了关于非营利社区组织社区住房伙伴关系（以 HomeRise 的名义开展业务）（HomeRise）与旧金山市和县（市）之间协议的审计报告。无家可归者和支持性住房部（HSH）和市长住房和社区发展办公室（MOHCD）管理这些协议，这些协议要求 HomeRise 为无家可归的旧金山居民提供支持性住房和相关服务，包括但不限于导航中心、过渡性住房、支持服务、物业管理和租金援助。您的部门在发现 HomeRise 面临重大财政挑战后要求进行审计，其目的是确定 HomeRise 是否遵守了城市协议的要求，重点关注财政领域，并在项目合规方面做出有限的努力。CSA 聘请了 Sjoberg Evashenk Consulting, Inc., (SEC) 进行审计。尽管 HomeRise 有一个框架来帮助它遵守城市资助协议的某些项目要求，为以前无家可归、低收入和其他居民提供住房，但审计发现存在严重的财政不合规行为、滥用纳税人资金的浪费行为，以及将城市资金用于未经允许或可疑的费用，这些费用可能将服务从预期的住房接受者或设施改进中转移出去。关键的财务控制缺失，有问题的做法加上高公司员工流动率和缺乏监督，加剧了 HomeRise 的欺诈、浪费和滥用风险。具体来说，审计发现：
第一阶段道路安全审计
1.7 审计小组仅审查并报告了方案所呈现的道路安全影响，并未审查或核实设计是否符合任何其他标准。但是，为了清楚地解释安全问题或解决问题的建议，审计小组有时可能会参考设计标准而不涉及技术审计。
2023 年审计结果报告
致：CCIIO 州交易所集团 来自：BERRY, DUNN, MCNEIL & PARKER, LLC (BERRYDUNN) 日期：2024 年 5 月 6 日 主题：罗德岛州审计结果报告 审计期：2022 年 7 月 1 日 - 2023 年 6 月 30 日 I. 执行摘要 目的 本次独立外部审计的目的是协助罗德岛州确定 HealthSource Rhode Island（HSRI 或交易所）、罗德岛州立市场 (SBM) 是否遵守了医疗保险和医疗补助服务中心 (CMS) 在审计期间规定的计划要求。 SBM 名称：HealthSource Rhode Island (HSRI) SBM 所在州：罗德岛 审计公司名称：BerryDunn 我们的职责是进行财务和项目审计，以报告交易所的断言，即其运营符合联邦法规第 45 篇第 155 部分 (45 CFR 155)，如 2014 年 6 月 18 日的 CMS 备忘录《SBM 年度独立外部审计常见问题》中所述。项目完整性规则第二部分（“PI, Reg.”），45 CFR 155.1200 (c) 规定，“州交易所必须聘请遵循美国公认政府审计准则 (GAGAS) 的独立合格审计实体进行年度独立外部项目审计，并且必须将此类信息提供给美国卫生与公众服务部审查。”范围 本次业务范围包括审查交易所在 2022 年 7 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日的 12 个月期间对 45 CFR 155 子部分 C、D、E、K 和 M 规定的项目要求的遵守情况。我们根据美国公认审计准则和美国审计长颁布的《政府审计准则》中适用于财务审计的标准进行了审查。我们完成了对交易所对 45 CFR 155 规定的适用项目要求的遵守情况的审查，并于 2024 年 5 月 6 日发布了报告。
2023 年审计结果报告
致：CCIIO 州交易所集团 来自：BERRY, DUNN, MCNEIL & PARKER, LLC (BERRYDUNN) 日期：2024 年 5 月 23 日 主题：缅因州审计结果报告 审计期：2022 年 7 月 1 日 - 2023 年 6 月 30 日 I. 执行摘要 目的 本次独立外部审计的目的是协助缅因州确定缅因州健康保险市场办公室 (OHIM) 缅因州立市场 (SBM) 在审计期间是否遵守了医疗保险和医疗补助服务中心 (CMS) 规定的财务和计划要求。 SBM 名称：健康保险市场办公室 (OHIM) SBM 所在州：缅因州 审计公司名称：BerryDunn 我们的职责是执行财务和项目审计，以报告 OHIM 是否遵守《联邦法规法典》第 45 篇第 155 部分 (45 CFR 155)，如 2014 年 6 月 18 日的 CMS 备忘录《关于 SBM 年度独立外部审计的常见问题》中所述。项目完整性规则第二部分（“PI, Reg.”），45 CFR 155.1200 (c) 规定，“州交易所必须聘请遵循美国公认政府审计准则 (GAGAS) 的独立合格审计实体进行年度独立外部项目审计，并且必须将此类信息提供给美国卫生与公众服务部审查。”范围 本次业务范围包括对 OHIM 财务报表的审计，以及对 OHIM 在 2022 年 7 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日的 12 个月期间遵守 45 CFR 155、子部分 C、D、E、K 和 M 规定的项目要求的审查。我们根据美国公认审计准则和美国审计长发布的《政府审计准则》中适用于财务审计的标准进行了审计。我们完成了对 OHIM 的审查
2024 年审计透明度报告
1 这项调查旨在衡量审计项目领导者和 EQCR 在整个审计项目的质量领导地位。 2 我们的领导者继续在高层树立适当的基调，重点关注审计质量的重要性。 3 普华永道每年进行一次全球调查，以衡量员工敬业度。 4 我们的员工和合作伙伴继续保持高水平的参与度。 5 敬业度得分是从一系列特定问题中得出的平均值，这些问题主要关注一个人如何与组织互动/联系。普华永道新西兰为 79%（23 财年：83%）。 6 我们的领导者继续从高层树立积极的基调。 7 从各个角度了解变化对于确保我们继续提供优质服务非常重要。 8 我们专注于帮助我们的团队理解审计的重要性以及他们的工作为何如此重要。
项目审计咨询服务
征求意向书 - 公司圣文森特和格林纳丁斯政府 (GOSVG) 已从加勒比开发银行 (CDB) 获得资金，用于支付“提高卫生部门对 COVID-19 的应对和恢复能力”项目的费用，并打算将部分收益用于这些合同项下的合格付款。只有在圣文森特和格林纳丁斯政府提出要求并经圣文森特和格林纳丁斯政府批准的情况下，国家开发银行才会付款，并且付款在所有方面均须遵守贷款协定的条款和条件。贷款协定禁止从贷款账户提款用于向个人或实体付款或进口货物，如果圣文森特和格林纳丁斯政府得知联合国安全理事会根据《联合国宪章》第七章作出的决定禁止此类付款或进口。除圣文森特和格林纳丁斯政府外，任何当事方均不得从贷款协定中获得任何权利，也不得对贷款收益提出任何要求。财政、经济规划和信息技术部是本项目的执行机构，现希望采购项目审计咨询服务。咨询目的是让审计师对截至该日的会计期间的项目现金流量表和累计投资报表发表意见（或酌情放弃意见）。项目的账簿为编制财务报表提供了基础，并旨在反映项目中的财务交易。更多详细信息可在附件的职权范围 (TOR) 中找到。任务期限约为十二 (12) 个月，预计投入为二十 (20) 人天。财政、经济规划和信息技术部现邀请有兴趣的合格咨询公司提交意向书 (EOI)，以提供这些咨询服务。顾问应符合以下条件才有资格参与：
内部审计章程 - 2025
以下报告路线支持内部审计在履行职责时保持独立性和客观性：A. M&G plc 董事会审计委员会 (BAC) 负责对 GCA 进行绩效评估、任命或免职，同时考虑 GCA 的独立性、客观性和任期以及首席执行官的观点。如果 GCA 的任期超过七年，BAC 应每年明确讨论主席对 GCA 独立性和客观性的评估；B. GCA 与 BAC 主席有职能报告路线，与集团首席执行官有行政报告路线。GCA 可直接联系董事会主席和 BAC 主席，并将定期在没有管理层在场的情况下与 BAC 私下会面。GCA 还可以出席集团执行委员会 (GEC) 的全部或部分会议以及任何其他关键管理决策论坛，以了解业务战略、关键业务问题和决策，并在适当情况下调整内部审计优先事项； C. GCA 向 BAC 和业务领域审计委员会报告所有审计相关事项，并定期评估和报告该职能的职责、独立性、客观性、权限、责任和技术经验是否持续充分，以使其能够实现其目标；
内部审计年度报告
I.符合德克萨斯州政府法规，第2102.015节：根据德克萨斯州政府法规，在Internet网站上发布内部审计计划，内部审计年度报告和其他审核信息，第2102.015节，UT Health San Antonio，UT Health San Antonio，内部审计与咨询服务办公室（内部审计和审计）内部审核（内部审计）批准了2025 FY内部审核计划，其FY 2025年度审核计划和ITS FY ITS 2024 ITS 2024 ITS 2024年度审核计划。http://uthscsa.edu/internalaudit/internalaudit/auditreport.asp另外，所有内部审核报告都发布在UT系统审核办公室网站上，除非信息在公共披露中除了第552章中公开披露。信息以在其网站上包括以下信息：