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州财政部信笺办公室
致：教师和国家雇员退休制度 (TSERS) 董事会 发件人：Patrick Kinlaw，政策、规划和合规总监 日期：2024 年 4 月 25 日 主题：投资绩效定期报告样本格式 目的 本文件向 TSERS 和地方政府雇员退休制度 (LGERS) 董事会 (董事会) 提供了一份报告草稿，RSD 员工预计将在未来几年的 1 月会议上使用，以满足 LGERS 董事会于 2024 年 1 月 25 日提出的动议要求。该动议旨在指示 RSD 员工准备一份“关于投资绩效的定期书面报告，因为它是董事会关于 ECRSP [雇主缴费率稳定政策] 和 COLA [生活费调整] 讨论不可或缺的一部分”。在 LGERS 董事会批准该动议后，TSERS 和 LGERS 董事会主席指示工作人员在未来几年为 TSERS 准备相同类型的报告。本文件提供了该主题的背景，然后提供了 TSERS 和 LGERS 报告的假设格式草案，就好像在 2024 年 1 月董事会会议之前需要这样的报告一样。根据最近通过的动议，第一份年度报告将于 2025 年 1 月提交给董事会。背景董事会通常每年就 7 月开始的财政年度的缴费率（或金额）和福利改善向立法机关提出建议。就 TSERS 而言，大会就福利调整做出决定和拨款。就 LGERS 而言，董事会被授权在有限条件下做出某些决定，而无需立法行动。董事会的建议和决定通常在 1 月份的会议上做出，以便与立法机关和其他感兴趣或受影响的实体进行沟通。建议和决定均以顾问精算师在去年 10 月发布的报告以及最近结束的日历年投资业绩的初步（非最终）估计为依据。最近一个日历年的投资业绩估计由国务卿财政部投资管理司 (IMD) 在 1 月中旬左右提供给退休制度司 (RSD)，也就是在董事会 1 月会议召开前的几天。
国家司库的办公室信头
I.关键的法定规定和董事会政策规定G.S.135-5（o）规定，TSERS退休人员和受益人“应有权获得”基于通货膨胀的退休金（限制为4％）对退休津贴的调整“只要津贴的任何此类增加才能有效，只有在此类增加的额外负债中，不需要增加雇主的总捐款率提高。” b。 G.S.135-5（O）进一步规定，如果系统的活跃成员获得了整个生活成本的增长，则TSERS退休人员和受益人“可能会增加生活成本的退休津贴根据州退休金缴款，社会保障税，州扣除税款和联邦收入预扣税所需的每个组所需的税收的法定薪资扣除额的差异，退休后津贴的这种增加应与活跃成员的生活成本薪金增加相媲美。退休成员的增加应包括本节中提供的生活成本增加[即I.A.上面]。当每个组获得对每个组的净可支配收入具有相同相对影响的增加时，允许系统的退休和积极成员的生活成本增加。” c。