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出版物 3744（2023 年 4 月修订版）
确保纳税人准确申报并缴纳所欠税款是该计划的另一个重要组成部分。我们将首次帮助纳税人在申报前发现潜在错误，并迅速纠正延迟退税的错误。我们将集中 IRA 执法资源，聘请会计师、律师和数据科学家，以追查高收入和高财富个人、复杂合伙企业和未缴纳所欠税款的大公司。所有努力都将遵守您的指示，即不使用 IRA 资源来提高相对于历史水平的年收入低于 40 万美元的小型企业和家庭的审计率。我们在计划中概述的努力旨在为纳税人提供更好的服务，帮助他们准确申报并解决申报问题，再加上技术和数据进步，将使我们能够将执法重点放在试图逃税的纳税人身上，而不是试图支付所欠税款的纳税人身上。
IRA 战略运营计划
如今，纳税人可以在需要时联系我们。在刚刚过去的报税季，我们的呼叫中心接听的电话比上一年多了 100 万个，为纳税人节省了 140 万小时的等待时间。我们所有的无需预约的呼叫中心都已开放，人员配备齐全，并在全国范围内扩展，以便在需要时为纳税人提供现场服务。我们正在更快、更高效地处理纸质报税表和其他表格。我们在过去两年推出的数字工具比之前 20 年推出的还要多，同时还增强了 IRS.gov 上现有的工具，这些工具的受欢迎程度和使用率不断提高，并为 12 个州的纳税人创建了直接报税试点，纳税人可以免费在线直接向国税局报税。这些成就使国税局能够为纳税人提供更好的服务，而这个报税季，国税局超过了管理和预算办公室 (OMB) 设定的客户信任基准。
2022 年公共财务管理 (PFM) 战略
• 制定基于风险管理的计划，确定偷税漏税的行业，并将其纳入计划程序，而不是采用投诉原则。 • 引入计算机系统来分析和处理与行业相关的数据和信息，以显示每个行业与必须缴纳的税款之间的偏差差距以及提交不准确纳税申报表的纳税人，并确定税收差异。 • 招标国家发票系统，该系统在王国完成发票监管的立法和行政框架后，使所有纳税人能够逐步转移。 • 重新考虑风险标准程序，分析和处理纳税人的数据，使审计人员能够提供纳税人的所有风险，这些风险将被审计，并在不需要审计人员要求的情况下向其提供此类信息。 • 对符合注册门槛的未注册纳税人进行实地调查。这项调查是在制度和可持续的基础上开展的，目的是识别必须进行税务登记的纳税人，并对他们进行税务合规教育，以避免他们达到登记门槛后产生追溯效力。• 实施债务管理战略，以提高征收效率和追收纳税人欠款，因为该战略可以采取法律措施，以提高征收效率。
迈向税法中的可解释人工智能 (XAI)：最低法律标准的必要性
全球税务管理部门越来越依赖人工智能 (AI) 系统实现自动化。然而，自动化对接受算法评估的纳税人的权利具有巨大的潜在影响，而复杂的人工智能系统的不透明性又加剧了这种影响。本文认为，充分保护纳税人的权利需要使用可解释的人工智能 (XAI) 技术，使纳税人、行政上诉机构和法院能够理解税务人工智能系统的运作和决策。这一要求源于指导税收的宪法原则。然而，人工智能的软硬法律手段并没有充分解决这个问题，它们没有解决税收领域的特定信息需求。为了解决这一差距，作者在文章的最后总结了正确应用解释技术到税务人工智能的技术和法律挑战，以确保自动化不会以牺牲纳税人的权利为代价。
盛行的工资和注册学徒概述
概述：要获得增加信贷或扣除某些清洁能源税激励措施的资格，纳税人通常需要确保在建设，更改或维修工作中使用的劳动者和机械师的支付不少于适用的现行工资率，并以一定小时的时间从注册的学徒计划中雇用学徒。 通过满足必要的现行工资和学徒制（PWA）要求，纳税人通常可以将某些清洁能源税激励措施的基本金额增加5次。 对于某些小型设施和项目，在一个兆瓦下生产或存储清洁能源的某些小型设施和项目，对于在2023年1月29日之前开始建设的某些设施，财产，项目或设备，纳税人可能有资格要求增加5次而无需满足PWA要求。 纳税人完全负责确保满足PWA要求。概述：要获得增加信贷或扣除某些清洁能源税激励措施的资格，纳税人通常需要确保在建设，更改或维修工作中使用的劳动者和机械师的支付不少于适用的现行工资率，并以一定小时的时间从注册的学徒计划中雇用学徒。通过满足必要的现行工资和学徒制（PWA）要求，纳税人通常可以将某些清洁能源税激励措施的基本金额增加5次。对于某些小型设施和项目，在一个兆瓦下生产或存储清洁能源的某些小型设施和项目，对于在2023年1月29日之前开始建设的某些设施，财产，项目或设备，纳税人可能有资格要求增加5次而无需满足PWA要求。纳税人完全负责确保满足PWA要求。
dtf-transparency-plan.pdf-税收与金融部
- 截至2021年10月14日，DTF的目录项目已有1,990,178个“命中”和114,680个下载。- DTF通常发布以打开数据的统计报告是法定准备的。DTF与公众的交往•订阅服务DTF向纳税人和其他利益相关者提供电子邮件订阅服务，以使他们了解最新的发展特定税收主题。-DTF当前提供60种不同的订阅，包括有关英语以外的其他语言可用资源的10个订阅。- 所有订阅列表中都有1,631,207个订户，代表667,000个独特的纳税人（其中一些订阅多个服务）。- 迄今为止，DTF已向纳税人发送了420个不同的订阅公告，总共向纳税人发送了18,666,055封电子邮件。在2020年，DTF向订户发送了720个公告，高于2019年的438个公告。•语言访问DTF操作一个合并的呼叫中心，该中心每年处理250万个电话。纳税人联系呼叫中心，以获取有关税务事务的指导并解决税收合规问题。DTF雇用说西班牙语的员工，他们在2020年处理42,000个电话。dtf还使用翻译服务来确保它以其首选语言有效与纳税人进行交流：在2020-21财年，DTF订婚的翻译服务以协助纳税人接到近116,000个电话。•社交媒体DTF在Twitter和Facebook上保持有限的社交媒体形象。dtf使用这些社交媒体向纳税人传播时间敏感信息，例如
• 活动 1：审查和分析 IRS 2025 财年的招聘和……
充分解释现代化进程，提供税法方面的直接指导 “透明度”是政府的义务，即与公民分享他们做出明智决策所需的信息，并让官员对人民事务的行为负责。对于国税局来说，这意味着在纳税人、税务专业人士、行业和其他利益相关者需要时，以易于理解、清晰和足够详细的方式向他们提供他们有权获得的所有信息。国税局必须透明、公正、公平和始终如一，以保持其诚信。为了维护纳税人的信任和信心，税务管理必须保持独立，不受党派影响，使其能够以促进纳税人和整个国家最佳利益的方式运作。国税局最近在与透明度有关的关键领域取得了进展，包括电话服务、澄清某些通知和信函以及改进在线账户。尽管取得了这些进步，纳税人和税务专业人士仍然表示与国税局进行有效沟通存在困难。20
2022-2026 财年战略规划
美国国税局致力于提供卓越的纳税人体验。我们继续应对资金不足、劳动力减少、招聘困难和依赖纸质流程等挑战。我们致力于帮助所有社区的纳税人轻松自信地参与税务系统。为了提供高质量的纳税人服务，美国国税局将通过减少语言、位置和财务状况等无障碍障碍，为所有纳税人提供履行纳税义务的手段。无论纳税人如何参与我们的服务，无论是通过传统渠道还是较新的数字渠道，我们都会主动告知和教育他们。在未来五年内，我们将开发和增加易于使用并支持所有社区需求的服务和税务产品的可用性。我们努力加深对纳税人体验的理解，响应不断变化的需求，并通过改善电话和面对面协助的渠道、减少纸质库存和扩大纳税人的在线选项来不断增强纳税人服务，以满足他们的服务需求。
探索区块链技术在数字税务中的潜力
本研究旨在通过研究认知信念因素（特别是感知有用性和感知易用性对纳税人使用区块链技术意图的影响）来增强技术接受模型 (TAM)。本研究探讨了感知享受的直接和间接影响。本研究还研究了行为（特别是信任因素）对感知有用性和感知易用性的影响。我们通过评估感知享受因素的中介影响扩展了 TAM。该研究采用了调查方法。我们收集了 213 名个人纳税人的数据。但是，我们只能处理 155 名受访者的数据。问卷是通过 Google 表单收集数据的宝贵工具。我们使用 PLS-SEM 分析了数据。研究结果表明，存在一种中介形式，即区块链技术的感知有用性对纳税人使用该技术的意图有显著影响，无论是直接影响还是通过其带来的感知享受。感知享受也影响了感知易用性对纳税人使用区块链意愿的影响。此外，纳税人的信任有效地影响了纳税人对技术是否用户友好和有利的看法。为了提高向纳税人提供的服务水平，税务机关必须利用信息技术时代的进步。研究结果对税务机关准备采用基于区块链的税务管理系统做出了宝贵贡献。研究结果强调了税务机关努力提高纳税人使用税务信息技术时的内在动机的重要性。创造一种带来快乐、兴奋和舒适的用户友好和愉快的体验可以实现这一目标。