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World File Search System安盛
高盛税收优惠核心策略
资料来源：高盛资产管理公司、标准普尔。所有信息截至 2024 年 9 月 30 日。1999-2000 年份综合指数的起始日期为 1999 年 7 月 1 日。年份综合指数按账户注资年份分组，因为产生已实现资本损失的能力受市场条件影响。使用的标准普尔 500 税后指数回报率为税后回报率，扣除美国个人股息税，衡量在假设最高边际联邦所得税率的情况下，调整美国个人投资者就合格股息支付的税款后的总回报表现。不能保证这些目标一定会实现。所呈现的综合指数可能反映客户的自由裁量活动。综合净费用回报率是通过调整每个月费用总额综合回报率，除以适用于任何潜在客户的最高模型费用（300 个基点）来计算的。模型费用包括所有费用、交易成本、投资管理费、托管费和其他行政费用。高盛不提供会计、税务或法律建议。请参阅本演示文稿末尾的附加披露。显示的估计税后综合业绩取决于所采用的具体计算方法，不得用于税务报告目的。根据数据可用性，估计税后业绩代表综合业绩中包含的所有应税投资组合。由于每个客户的实际情况和税率可能与此过程中使用的税率不同，因此报告的估计回报可能不等于特定客户的实际税后回报。以下是计算方法中某些重大假设的摘要，但并非所用方法的完整摘要。请参阅本演示文稿末尾的附加披露。最高成本是用于处理已实现资本收益的会计惯例。税后业绩计算包括投资组合产生的已实现损失，但不考虑未实现收益。估计税后业绩可能包括因洗售而不允许的损失，因此回报将被夸大。税后业绩预估是根据有关成本基础的内部信息得出的，成本基础可能与证券的实际成本基础不同，例如，由于虚假交易、公司行为或损耗方法，在某些情况下，这会导致回报被夸大或低估。GSAM 利用其关联托管人提供的已实现收益和损失信息来计算每个组合的业绩。此外，税后业绩预估包括从非关联托管人收到的某些有关成本基础调整的假设，在某些情况下，这会导致业绩被夸大。该业绩假设净已实现损失的税收收益在实现当天确认，假设的税收收益具有根据账户业绩立即再投资和随时间复利的效果。该业绩假设账户中的净已实现资本损失已完全用于抵消账户外同一持有期的已实现资本收益，而这可能并不存在。该业绩假设所有股息收入均按最高联邦合格股息税率征税，该税率低于非合格股息收入的税率。该业绩应用资本收益和/或损失实现和收入时的最高个人联邦税率。该业绩应用资本收益和/或损失实现和收入时的最高个人联邦税率。当前期间使用的联邦税率为短期收益 40.8%、长期收益 23.8% 和股息收入 23.8%。不考虑地方和州所得税以及非美国税。税收损失收获和资本损失的实现降低了投资组合的成本基础，这可能导致未来净收益增加或净损失减少。如果投资组合既没有被赠予也没有被遗赠，投资者将在清算时就已实现的收益纳税，这将影响税后回报。税后业绩作为 GIPS 综合报告的补充信息呈现，不是 GIPS 标准所要求的，也不会由独立验证机构验证是否符合 GIPS 标准。根据数据可用性，税后综合业绩计算中使用的账户范围可能与 GIPS 报告中使用的账户范围不同。请参阅材料附录中的 GIPS 报告。过往业绩不能预测未来回报，也不能保证未来结果，未来结果可能会有所不同。不考虑地方和州所得税以及非美国税。税收损失收获和资本损失的实现降低了投资组合的成本基础，这可能导致未来净收益增加或净损失减少。如果投资组合既不是赠与也不是遗赠，投资者将在清算时就已实现的收益纳税，这将影响税后回报。税后业绩作为 GIPS 综合报告的补充信息呈现，不是 GIPS 标准所要求的，也不会由独立验证机构验证是否符合 GIPS 标准。根据数据可用性，税后综合业绩计算中使用的账户范围可能与 GIPS 报告中使用的账户范围不同。请参阅材料附录中的 GIPS 报告。过往业绩不能预测未来回报，也不能保证未来结果，未来结果可能会有所不同。不考虑地方和州所得税以及非美国税。税收损失收获和资本损失的实现降低了投资组合的成本基础，这可能导致未来净收益增加或净损失减少。如果投资组合既不是赠与也不是遗赠，投资者将在清算时就已实现的收益纳税，这将影响税后回报。税后业绩作为 GIPS 综合报告的补充信息呈现，不是 GIPS 标准所要求的，也不会由独立验证机构验证是否符合 GIPS 标准。根据数据可用性，税后综合业绩计算中使用的账户范围可能与 GIPS 报告中使用的账户范围不同。请参阅材料附录中的 GIPS 报告。过往业绩不能预测未来回报，也不能保证未来结果，未来结果可能会有所不同。
高盛中型股价值基金
标准普尔 500 指数在 2024 年第一季度上涨了 10.56%（总回报率，以美元计）。继 2023 年强劲收官之后，美国股市在年初继续以令人印象深刻的表现开局，标准普尔 500 指数收盘创下历史新高，表明随着本季度的发展，市场广度有所改善，除了最近占主导地位的大型科技股之外，其他股的表现也在扩大。随着实力超越技术，围绕人工智能能力的兴奋成为市场表现的关键推动力。美国股市在本季度开始时基调更为谨慎，原因是人们担心估值过高以及美联储 (Fed) 能否满足激进的降息预期。由于交易员在整个季度重新定价对货币政策路径的预期，整个曲线的国债收益率都趋于陡峭，这对股票估值造成了阻力。尽管开局防御，但随着经济数据和强劲的劳动力市场数据继续支撑普遍的软着陆叙事，股市逆转了走势。市场参与者最初早在 3 月份就对降息抱有强烈的预期，但随着通胀数据飙升，预期有所缓和。1 月份消费者价格指数 (CPI) 报告因住房通胀率上升和其他服务业成分股走强而上涨，将首次降息时间预期推迟到 6 月份。整个季度，通胀数据继续显示价格上涨速度快于预期，2 月份生产者价格指数 (PPI) 环比上涨 0.6%，为 9 月份以来的最高水平，2 月份 CPI 报告也高于预期。随着通胀上升，市场参与者对 3 月份联邦公开市场委员会 (FOMC) 会议持积极态度，因为美联储没有意外宣布，官员们在最新的经济预测摘要中重申了政策制定者三次降息的预期。此外，美联储主席杰罗姆·鲍威尔表示，近期通胀数据的小幅上升并未从根本上改变通货紧缩的论调，他保持谨慎乐观的态度，并继续提醒投资者，尽管官员们已经看到通胀朝着 2% 的目标走低，但在放松货币政策之前，还需要进一步增强信心。在盈利方面，企业盈利好于预期，2024 年前景稳定，企业回购重启带来乐观情绪，而且由于大多数行业的利润率提高，销售额和盈利均超过市场预期。标普 500 指数中表现最好的行业是通信服务、能源和信息技术，而表现最差的行业是房地产、公用事业和非必需消费品。
安永印尼
对公司财务和非财务信息进行强有力的独立鉴证可以建立对企业的信任和信心，及时向管理层提出建设性挑战，并为投资者、监管机构和其他利益相关者提供关键信息。安永的鉴证业务通过提供高质量的专业服务，帮助增强资本市场及其他领域的信心。我们的四大鉴证服务集群——包括审计、财务会计咨询服务、法务和诚信服务以及气候变化和可持续发展服务——提供见解和技术知识。通过灵活和智能地运用成熟的全球方法、技术和业务解决方案，我们的 1,450 名鉴证专业人员组成了合适的多学科团队，帮助客户解决最复杂的问题。这提供了一定程度的信任，可增强投资者信心，并帮助组织履行监管责任，管理风险并支持长期可持续的经济增长。
迪安·刘易斯
Dean Lewis 物理学和电子学教授 波尔多大学校长 法国大学副校长 他曾在波尔多第一大学和波尔多大学工作 作为巴黎萨克雷高等师范学院的毕业生，Dean Lewis 在波尔多第一大学的阿基坦材料与表面实验室 (LOMA) 完成了电子学博士论文，主题涉及激光物理、声学和微电子学。他于 2005 年被任命为大学教授，并在 2006 年至 2010 年期间担任物理系主任。在继续担任研究教授的同时，刘易斯院长积极参与波尔多第一大学的机构生活，并被任命为科学顾问委员会副主席，之后于 2012 年当选校长。在任职期间，他与其他波尔多大学的校长一起积极参与屡获殊荣的项目，包括校园行动、未来投资和 IDEX。他积极参与波尔多四所公立大学中的三所的合并过程，最终于 2014 年成立波尔多大学。当曼努埃尔·图农·德拉拉当选校长时，他当选为董事会副主席，当后者于 2018 年再次当选时，他被任命为人力资源副总裁，并当选为学术顾问委员会副主席。他参与大学的合作关系，代表波尔多大学参加多个国家和地区机构。他曾担任鸡尾酒协会董事会成员、航空航天谷集群董事会成员以及 Nanoelec IRT 科学顾问委员会成员。他目前是光学研究所研究生院董事会成员。他还担任过高等研究和教育评估委员会 (HCERES) 的 5 个机构评估委员会主席。2022 年 1 月，他当选为波尔多大学校长，接替 Manuel Tunon de Lara。他在法国大学的合作 Dean Lewis 于 2012 年首次加入法国大学，当时他当选为波尔多第一大学校长。此后，在担任副校长期间，他全面参与了 VPCA 和 VPRH 协会。 2022年1月，他当选为波尔多大学校长，再次成为法国大学的成员，并于2022年9月接任资源和人事委员会临时主席。他因其在预算和人力资源问题上的专业知识而受到青睐，并非常积极地参与修改《研究计划法》（LPR）实施提案。
马克西姆·德里安
Maxime Derian 数字人类学家 Maxime Derian 博士是人工智能和数字化专家，他采用坚定的跨学科方法，结合社会科学、法律、医学、生态学、计算机科学、微电子学、机器人技术和 B2B。作为曾在法国、日本和卢森堡（法国国家科学研究院、巴黎先贤祠大学、巴黎高科电信公司、欧洲高等社会科学研究院、东京工业大学和卢森堡大学）工作过的研究员，他主要研究数字技术的经济、心理、社会和环境影响。他是卢森堡“Heruka-AI Consulting”的创始人，也是比荷卢三国和印度企业家的合作伙伴，他帮助公司和公共机构推动人工智能的使用，利用该软件的优势并降低风险。它通过“技术现实主义”学派的思想和有关人工智能伦理和实际问题的辩论（其网站为：www.technorealisme.org）提倡负责任地使用人工智能，特别是在生态和教育问题上。在法国，他是法国跨学科研究团体ANR CulturIA的成员，该团体由法国国家科研中心和索邦大学监督；在美国，他与加州非营利组织Everyone.AI合作，倡导在教育领域合理使用人工智能。人工智能和数字化专家 Maxime Derian 博士采用坚定的跨学科方法，结合社会科学、法律、医学、生态学、IT、微电子、机器人和 B2B。他曾在法国、日本和卢森堡（法国国家科学研究院、巴黎先贤祠索邦大学、巴黎高科电信公司、欧洲高等社会科学研究院、东京工业大学和卢森堡大学）工作过，主要研究数字技术对经济、心理、社会和环境的影响。他是卢森堡“Heruka-AI Consulting”的创始人，也是比荷卢三国和印度企业家的合作伙伴，他帮助公司和公共机构充分利用人工智能，获取该软件的好处并降低风险。它通过“技术现实主义”的思想潮流和有关人工智能伦理和实际问题的辩论（其网站为www.technorealisme.org）来促进对人工智能的负责任的使用，特别是在生态和教育方面。在法国，他是法国跨学科研究团体 ANR CulturIA 的成员，该团体受法国国家科研中心和索邦大学的监督；在美国，他与加利福尼亚非营利组织 Everyone.AI 合作，该组织倡导在教育领域谨慎使用人工智能。
安全港通知
您可以进行常规 401(k) 延期（税前）或 Roth 401(k) 延期（税后）。如果您进行常规 401(k) 延期，您的延期在从计划中分配之前无需缴纳所得税。如果您进行 Roth 401(k) 延期，您的延期在延期时需缴纳所得税。但是，当您从计划中收到分配时，Roth 401(k) 延期无需纳税。此外，如果 Roth 401(k) 延期的分配被视为“合格”，则从计划中分配延期所得的收益无需缴纳所得税。只有当分配是由于年满 59 1/2 岁、死亡或残疾而产生时，您从 Roth 账户中分配的资金才被视为“合格”，并且分配不得在 5 年参与期结束之前发生，该参与期从您将 Roth 401(k) 延期至计划的第一个纳税年度开始，或者如果更早的话，从您将 Roth 401(k) 延期至另一个 Roth 401(k) 计划或您转入该计划的 Roth 403(b) 计划的第一个纳税年度开始。两种延期均需在延期时缴纳社会保障税。您的雇主将从您的剩余薪酬中扣除社会保障税，如果是 Roth 401(k) 延期，则从您的剩余薪酬中扣除所得税。其他税收处理（如州和地方所得税）可能有所不同。本通知中包含的任何信息仅供参考；并非建议。如果您需要或想要建议或帮助以了解税收规则如何适用于您的情况，您应该咨询律师或税务专业人士。
