2020 年 12 月 18 日,对 O. Reg. 429/04 的进一步修订生效。新的第 19.3 和 19.4 节规定,从 2021 年 1 月开始的 12 个月内,从受益的同一类别客户那里收回递延成本。递延 GA 回收金额是 A 类和非 RPP B 类客户应承担的正常 GA 费用的补充。独立电力系统运营商 (IESO) 正在计算一个单独的递延 GA 回收率,以向非 RPP B 类客户收取。IESO 将公布适用于非 RPP B 类客户的每月 GA 回收率,并将向分销商提供结算信息,包括为他们的 A 类客户分配的递延 GA 回收金额。账单展示对于 2021 年将同时支付常规 GA 金额和回收金额的客户,分销商应将这些项目合并,并在账单上将两者显示为一个项目。 OEB 希望每个分销商至少通过在其网站上发布的方式向所有 A 类和非 RPP B 类客户传达与延期 GA 回收相关的信息。
延期补偿计划 (457 计划) 为更安全的未来储蓄的必要性显而易见。理财规划师估计,您需要退休前收入的 70% 左右来维持退休后的生活水平。延期补偿计划提供税收优惠,帮助您为未来储蓄。您对计划的供款将在您纳税前直接从您的薪水中扣除。这意味着您当前的应税收入减少了,也意味着您为收入缴纳的税款也减少了。您可以通过选择计划提供的各种投资选项来决定如何投资您的供款。您的延期收益也可延期纳税。供款和收益在提取时才需纳税。延期补偿计划概述什么是延期补偿计划?纽约电力局延期补偿计划(“计划”)是一项自愿退休储蓄计划,可让您今天为退休进行储蓄和投资。该计划受《国内税收法典》第 457(b) 条管辖。虽然与员工储蓄计划(我们的 401(k) 计划)类似,但递延薪酬计划具有重要差异和限制,您在选择成为计划参与者之前应了解这些差异和限制(请参阅员工储蓄计划手册)。谁为计划付费?管理局支付计划的全部管理费用。招股说明书中指定的与计划下提供的各种基金相关的任何投资管理费用或其他费用均由投资这些基金的参与者支付。谁管理投资?T. Rowe Price Associates 是美国历史最悠久、规模最大的投资管理公司之一,担任该计划的投资经理、记录员和受托人。谁管理该计划?递延薪酬计划委员会管理该计划。该委员会负责解释和执行计划的规定。参与谁有资格?如果您是管理局的全职或兼职员工,您可以在入职之日起加入延期薪酬计划。如何加入该计划?您可以通过在线注册并在线填写受益人来参与该计划。工资扣除从每月的第一个工资期开始。您正确填写的注册必须在您希望生效日期之前的月份 15 日之前由 T. Rowe Price 处理。
供款问:我可以供款多少?答:2020 年,您最多可以供款 19,500 美元的工资。问:我可以推迟累积的病假工资、累积的休假工资和补发工资吗?答:可以,您可以推迟累积的病假工资、累积的休假工资和累积的服务天数,如 HR 34 所述。问:我可以更改我选择延期的金额吗?答:可以。您可以选择通过向计划管理员或其指定人员提交新的延期薪酬协议来更改延期金额。年度延期金额的变更通常会在下个月的第一天或此后行政可行的情况下尽快生效。问:我可以随时停止对 457(b) 计划的供款吗?答:可以,您可以随时终止您的选择;但是,您的工资延期的取消要等到您选择取消的下个月才会生效。问:如果我休假会怎样?答:如果您正在带薪休假,您的工资延期支付将继续。但是,如果您的休假是无薪的,您的延期支付将被终止,您必须在返回时重新选择延期支付。问:我是否可以进行特别 3 年补缴?答:是的,您可能有资格在达到计划正常退休年龄的日历年之前的三个日历年中获得更高的限额。额外缴款等于适用年度限额的两倍或年度正常限额加上前几年未使用的金额(以较小者为准)。这些补缴不能在宣布为正常退休年龄的日历年进行。请注意,您只能使用 50 岁补缴或特别 3 年补缴中的较大者,但不能在同一年同时使用两者。问:457(b) 计划是否提供任何 50 岁补缴?答:是的,如果您在日历年结束时至少年满 50 岁,您可以选择额外缴款,最高金额为当年 50 岁补缴的最高金额。50 岁补缴的最高金额随通货膨胀而增加;2020 年的上限为 6,500 美元(按指数计算)。50 岁补缴不适用于上述补缴额适用更高限额的任何年份。
我正在申请一笔与冠状病毒相关的贷款。我授权纽约市延期补偿计划从我的延期补偿计划账户处理此表格上申请的贷款。我进一步授权第 7 节中规定的适用纽约市退休系统/TDA 向该计划发布有关我的财务信息。我理解,发布的信息仅用于确定我的贷款资格。我理解,如果 457 或 401(k) 计划贷款获得批准,我将收到一张贷款支票,并且通过背书该支票,我表示我已收到、阅读、理解并同意随支票寄给我的贷款本票和真实贷款披露声明以及摊销计划的条款和规定。我还理解批准的金额可能低于实际申请的金额。我进一步了解到,我已指示纽约市及其记录保管员 Voya 按照我的要求采取行动,从我的延期薪酬计划 457 或 401(k) 账户中提取资金,纽约市和 Voya 均不对执行此类请求时因市场波动造成的任何损失负责。
明尼苏达州已根据明尼苏达州法规 §352.965 为符合条件的公职人员制定了延期薪酬计划,如本计划文件所述。本计划文件授权明尼苏达州的公职人员根据与员工达成的书面或电子协议代表其员工实施该计划,这些协议将使所有延期福利符合 1986 年《国内税收法典》第 457(b) 条(经修订)、适用的联邦法规和裁决以及明尼苏达州法律的规定。计划发起人和受托人 明尼苏达州退休系统董事会 60 Empire Drive Suite 300 St. Paul, MN 55103 651.296.2761 计划管理员信息 明尼苏达州退休系统执行董事 60 Empire Drive Suite 300 St. Paul, MN 55103 651.296.2761 计划发起人税号 41-6111469 计划名称 明尼苏达州延期薪酬计划 计划托管人 Great-West Trust Company, LLC 8115 East Orchard Road Greenwood Village, CO 80111 计划记录员 Great-West Life & Annuity Insurance Company 8515 East Orchard Road
DROP 账户中的所有资金在分配时可能全额纳税。但是,由于员工养老金缴款可能是在税后基础上缴纳的,因此您可能有一些“基础恢复”,原因如下:养老金缴款是在 1982 年 7 月 1 日至 1996 年 12 月 21 日期间以税后方式收取的;通过一次性付款或工资扣除购买服务信用;以及,部分 2-5 级成员自愿缴纳 2% 的“选择加入”养老金缴款,以获得未来退休人员健康补贴增加。“基础恢复”是将您的税后员工养老金缴款作为养老金福利的一部分免税返还给您的过程。根据《国内税收法典》规定,您可能有机会加速恢复部分
我离开耶鲁后会发生什么?在您离职或退休时,您可以选择领取您的分配,也可以选择将分配推迟到以后的日期,前提是您必须在您退休或以其他方式终止与耶鲁的雇佣关系的次年 3 月 1 日之前做出该选择。如果您没有在退休或以其他方式终止与耶鲁的雇佣关系的次年 3 月 1 日之前提交延期选择或申请以分期付款或年金的形式领取您的福利,您的全部账户余额将在您退休或终止雇佣关系的次年 4 月 1 日以应税一次性付款的形式支付给您。请参阅以下有关您的付款选项的答案。
1 资产配置和平衡的投资选择和模式受基础投资风险的影响,基础投资可能是股票/股票基金和债券/债券基金的组合。 2 来自其他类型计划或账户的资金如果转入政府 457 计划,在投资者年满 59½ 岁之前从 457 账户中提取资金时,仍可能受到 10% 的联邦提前取款罚款。 3 Online Advice 和 My Total Retirement TM 是注册投资顾问 Advised Assets Group, LLC 提供的 Empower Retirement Advisory Services 服务套件的一部分。
下降窗口,您必须在首次有资格在整个36个月内进行存款后60天内开始丢弃参与。您可能仍会在60天的窗口之后参与Drop,但是窗口的每一天都会从总计36个月扣除。在掉落期间才能参与下降,您必须申请。处理申请后,您将收到季度声明。您还可以在www.lsers.net上使用您的在线帐户来跟踪每月存款。,如果LSERS董事会在您参加Drop时会授予这种增加,那么您将没有资格获得生活成本调整(COLA)。您可以随时退休,只要您与雇主分开服务。如果您在36个月结束之前退休,LSERS将停止您的下降存款,并开始直接向您支付您的常规每月福利。删除您的帐户余额后,将转移到以授权退休开始赚取利息的自我指导的计划中。在下降结束日期,您可以选择退休或继续工作。如果您选择在下降结束日期的30天内退休或退休,LSERS将开始支付退休金。如果您没有100%的福利应计,则未使用的假期可能会转换为退休信贷,LSERS会为您的利益增添补充。如果您选择继续工作至少30天的下降结束日期,则除非您达到100%应计,否则您将再次为LSERS做出贡献。可以在24 drop/ibrp帐户提款中找到更多提款详细信息。退休后退休后,您有资格在您分开服务并退休后要求从您的Drop帐户中提取。您将有资格获得可乐。如果您在下降后工作少于3年(如果您的LSERS成员开始7/1/06或之后),LSERS将在下降后使用您的服务信用额度计算补充福利,您的服务信用额度后,您的前丢弃最终平均补偿(FAC)和未使用的休假。如果您在下降后工作超过3年(如果您的LSERS成员开始7/1/06或之后),LSERS将使用您的服务信用额度,最高的FAC和未使用的休假来计算补充福利。lsers将计算并比较您的滴滴FAC和您的后滴面部。较高的FAC将用于计算这种补充收益。