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税收抵免应有负债报告
税收抵免奖奖具有两类的税收抵免：自动奖励和授予。授予的信用要求申请和特定奖励，以使纳税人索取信贷。奖励信用的总金额也可以上限。自动信贷可以由任何符合条件的纳税人索取，索赔的总金额没有限制或上限。有关爱荷华州每个税收抵免计划的更多信息，请参见本报告末尾的附录以及用户手册的附录。2024财年的税收抵免奖在2023财年的奖项中减少了4670万美元，达到了1.851亿美元（见表1）。与2023财年奖相比，这导致20.1％的降低。2024财年奖励的奖项百分比最高的计划是爱荷华州税收抵免，地热泵税收抵免和胡佛总统图书馆税收抵免。由于一次性计划上限增加，从600万美元增加到1,300万美元，地热泵税收抵免奖金增加了41.7％，从需求增加，增加到90万美元，而Hoover总统税务信用奖金增加了31.5％，从31.50万美元增加到31.50万美元，从而使需求的增长或公众的需求增加了。 颁奖典礼在2025财年颁布了4,470万美元，其中大多数计划仍在颁发奖项。 2015年至2022年纳税年度的税收抵免索赔，个人所得税信贷索赔平均每年2.496亿美元（见表2）。 2022年的个人所得税信贷索赔总额比2021年的索赔增长了8.0％。由于一次性计划上限增加，从600万美元增加到1,300万美元，地热泵税收抵免奖金增加了41.7％，从需求增加，增加到90万美元，而Hoover总统税务信用奖金增加了31.5％，从31.50万美元增加到31.50万美元，从而使需求的增长或公众的需求增加了。 颁奖典礼在2025财年颁布了4,470万美元，其中大多数计划仍在颁发奖项。 2015年至2022年纳税年度的税收抵免索赔，个人所得税信贷索赔平均每年2.496亿美元（见表2）。 2022年的个人所得税信贷索赔总额比2021年的索赔增长了8.0％。从600万美元增加到1,300万美元，地热泵税收抵免奖金增加了41.7％，从需求增加，增加到90万美元，而Hoover总统税务信用奖金增加了31.5％，从31.50万美元增加到31.50万美元，从而使需求的增长或公众的需求增加了。颁奖典礼在2025财年颁布了4,470万美元，其中大多数计划仍在颁发奖项。2015年至2022年纳税年度的税收抵免索赔，个人所得税信贷索赔平均每年2.496亿美元（见表2）。2022年的个人所得税信贷索赔总额比2021年的索赔增长了8.0％。最大的变化是在其他可退款税收抵免中看到的，增长了256％以上。这一增加是由于引入了综合税收抵免，该税收抵免额与IA 148税收抵免时间表所要求的可退还税收抵免相同的纳税申报表所要求。没有增加的情况，2022纳税年度的信用索赔将减少。针对公司所得税提出的大多数税收抵免索赔用于研究活动税收抵免。在2001年至2005年的纳税年度中，研究活动税收抵免索赔占所有公司所得税信贷索赔的80％以上。自2014年以来，研究活动税收抵免量已占公司总所得税信贷索赔的46％。下降是由于声称的“其他学分”的数量增长而产生的。“其他学分”索赔历史上占所有公司索赔的5％至10％；在2014年至2020年的纳税年度中，由于引入了新的信用，这些索赔占公司税收抵免索赔的51.5％。纳税年度2021是索赔数据的最新一年。在2021年，研究活动税收抵免索赔占抗公司所得税的所有信用额的58.2％。随着IA 148税收抵免时间表的执行，在2006年纳税年度中，改善了详细的所得税信贷索赔数据；请注意，预扣税信用和销售和使用退款将单独跟踪。在2006年至2021年的纳税年度中，平均73.5％的IA 148的不可退还税收抵免索赔是针对个人
非营利组织的直接支付税收抵免
根据 §501-530 免征所得税的任何组织，包括 §501(c) 和 §501(d) 组织。示例包括： • 社会福利组织 • 劳工组织和商业联盟 • 礼拜堂和宗教组织 • 学院和大学 • 医院 • 根据第 523 条免税的房主协会州、地方政府
税收抵免家庭资格申请（HEA）
1。i/我们在此证明我/我们没有从以下任何来源获得单独收入：就业工资（包括佣金，提示，奖金，费用等）。b。企业运营的收入。c。来自真实或个人财产的租金收入。d。资产的收入，利息或股息。e。社会保障付款，年金，保险单，退休金，养老金或死亡福利。f。失业或残疾付款。g。公共援助付款。h。定期的津贴，例如lim养费，子女抚养费或从我家中不居住的人那里收到的礼物。i。自雇资源（Avon，Mary Kay，eBay等）的销售。j。上面未命名的任何其他来源。
可再生能源税收抵免 - 财政主题 - Iowa.gov
对于 2005 年 7 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日期间投入使用的项目，其他符合条件的能源均可享受税收抵免。此外，按照最初颁布的规定，IUC 可为可再生能源税收抵免计划批准的最大额定容量为 90.0 兆瓦（风能）和 10.0 兆瓦（其他能源）。在随后的几年里，投入使用的截止日期被延长了好几次，直到 2017 年 12 月 31 日这个最后期限。多年来，符合抵免条件的最大兆瓦容量增加到 363.0 兆瓦（风能）和 63.0 兆瓦（其他能源）。总兆瓦限额的增加与风能生产税收抵免兆瓦限额的减少相吻合。
合格退休计划供款抵免
1. 其他州征税的合格退休计划供款总额 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5. 南卡罗来纳州信用限额（将第 1 行乘以缴纳捐款的纳税年度的南卡罗来纳州最高边际税率）. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6. 总信用限额（输入第 2 行和第 5 行中较小者）. . . . . . . . . . . . . 。。。。。。。。。。。。。。您一生中获得的总信用额度不能超过第 6 行的金额。
1907. 风能或太阳能系统的所得税抵免
系统类型 可用系统组件 并网、光伏电池板、安装系统、逆变器、净计量交流和直流断路器、雷电和接地 太阳能电气故障保护、接线盒、远程计量系统显示设备和从光伏电池板到与住宅或电气负载的互连点的相关电气接线材料 并网、光伏电池板、安装系统、逆变器、净计量充电控制器、电池、电池盒、交流和太阳能电气直流断路器、雷电和接地故障保护系统、接线盒、远程计量 电池备用显示设备和从光伏电池板到与住宅或电气负载的互连点的相关电气接线材料 独立太阳能电气交流系统
太阳能和风能税收抵免再次延长
2022 年 1 月 1 日（在每种情况下，只要能源资产在 2024 年 1 月 1 日之前投入使用）。如果建设在 2021 年 12 月 31 日之后开始，投资税收抵免将降至 10%。此外，如果项目要获得超过 10% 的投资税收抵免，必须在 2024 年 1 月 1 日之前投入使用。《救济法案》将 2021 年 1 月 1 日之前开始建设的太阳能项目可享受的 26% 的投资税收抵免延长两年，允许 2023 年 1 月 1 日之前开始建设的项目享受 26% 的投资税收抵免。然后，2024 年 1 月 1 日之前开始建设的项目将获得 22% 的抵免，之后抵免将逐步取消。投入使用的截止日期也被推迟了，只有 2026 年 1 月 1 日之前投入使用的项目才能获得超过 10% 的 ITC。请注意，此法定的投入使用日期之外的时间不同于 IRS 指导，后者通常要求风能或太阳能项目在开始建设之日起四个日历年内投入使用（所谓的“连续性安全港”），以便在 IRS 安全港内确定项目的开始建设日期。
地热泵税收抵免 - 财政主题 - 爱荷华州。
Tax Credit Background • Enabling Legislation: 2012 Iowa Acts, chapter 1121 (Tax Credits and Exemptions Act), and 2019 Iowa Acts, chapter 152 (Miscellaneous Tax Changes Act) • Iowa Code Citations: sections 422.11I (repealed) and 422.12N • Administrative State Agency: None • Sunset Date: December 31, 2023 • Transferable: No • Refundable: No •随身携带：长达10年•立法税收支出委员会审查年：无立法历史，地热泵税收抵免最初是在2012年制定的，在2018年被废除，并从CY 2019开始恢复。2022爱荷华州法案，房屋档案2317（降低所得税率和豁免法），废除了2023年12月31日以后的安装信用。联邦信贷于2016年CY结束，但后来通过CY 2021进行了重新授权。在2022年，联邦信贷延长至2034纳税年度。