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2022 年年度报告 | 诺斯罗普·格鲁曼公司
第 6 项。[保留] 29 第 7 项。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 30 概述 30 合并经营成果 33 分部经营成果 36 产品和服务分析 41 积压订单 42 流动性和资本资源 42 关键会计政策、估计和判断 44 第 7A 项。关于市场风险的定量和定性披露 50 第 8 项 财务报表和补充数据 51 独立注册会计师事务所报告 51 合并收益和综合收益表 54 合并财务状况表 55 合并现金流量表 56 合并股东权益变动表 57 合并财务报表附注 58 1. 重要会计政策摘要 58 2. 处置 65 3. 每股收益、股票回购和普通股股息 65 4. 应收账款净额 66 5. 未开票应收账款净额 67 6. 存货成本净额 67 7. 所得税 68 8. 商誉和其他购买的无形资产 71 9. 金融工具的公允价值 71 10.债务 72 11. 调查、索赔和诉讼 74 12. 承诺和或有事项 75 13. 退休福利 76 14. 股票薪酬计划和其他薪酬安排 81 15. 租赁 84 16. 分部信息 85
AXA XL REINSURANCE LTD - 2021 年财务报表
独立审计师报告 致 AXA XL Reinsurance Ltd 董事会 意见 我们审计了 AXA XL Reinsurance Ltd 及其子公司（“公司”）的随附合并财务报表，包括截至 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日的合并财务状况表，以及截至 2021 年 12 月 31 日年度和 2020 年 12 月 10 日至 2020 年 12 月 31 日期间的相关合并损益表、综合收益表、权益变动表和现金流量表，包括相关附注（统称为“合并财务报表”），如合并财务报表附注 2 所述，这些报表是根据欧盟采用的国际财务报告准则编制的。我们认为，随附的合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司截至 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及截至 2021 年 12 月 31 日止年度和 2020 年 12 月 10 日至 2020 年 12 月 31 日期间的经营成果和现金流量，符合欧盟采用的国际财务报告准则。意见基础我们根据美国公认审计准则 (US GAAS) 进行了审计。我们在这些准则下的责任在《审计师对合并财务报表审计的责任》中进一步描述
2022 年年度报告 | 诺斯罗普·格鲁曼公司
第 6 项。[保留] 29 第 7 项。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 30 概述 30 合并经营成果 33 分部经营成果 36 产品和服务分析 41 积压订单 42 流动性和资本资源 42 关键会计政策、估计和判断 44 第 7A 项。关于市场风险的定量和定性披露 50 第 8 项 财务报表和补充数据 51 独立注册会计师事务所报告 51 合并收益和综合收益表 54 合并财务状况表 55 合并现金流量表 56 合并股东权益变动表 57 合并财务报表附注 58 1. 重要会计政策概要 58 2. 处置 65 3. 每股收益、股票回购和普通股股息 65 4. 应收账款净额 66 5. 未开票应收账款净额 67 6. 存货成本净额 67 7. 所得税 68 8. 商誉和其他购买的无形资产 71 9. 金融工具的公允价值 71 10.债务 72 11. 调查、索赔和诉讼 74 12. 承诺和或有事项 75 13. 退休福利 76 14. 股票薪酬计划和其他薪酬安排 81 15. 租赁 84 16. 分部信息 85
Esselunga 集团合并财务报表
目录 Esselunga 集团年度财务报告 管理报告 2023 财年重大事件 4 中期指标 5 2023 年经营业绩和竞争环境 6 损益表结果 7 财务状况表和现金流量信息 9 财务风险管理 15 Esselunga SpA 独立财务报表的表现 20 集团简介 22 业务地理区域 23 合并范围 24 商业模式 24 库存股和母公司股份 25 衍生金融工具 25 根据立法法令 231/2011 的组织、管理和控制模式 25 内部控制和风险因素管理系统 27 或有负债和纠纷 27 期末后重大事件 27 合并非财务报告 28 审计师关于合并非财务报表的函件 92 展望 96 合并财务报表 合并财务状况表 97合并损益表 98 合并综合损益表 98 合并现金流量表 99 合并股东权益变动表 100 合并财务报表附注 1. 一般信息 101 2. 与 2023 财年相关的重大事件 102 3. 采用的会计政策摘要 103 4. 最近发布的会计准则 116 5. 估计和假设 119 6. 集团税务 121 7. 财务风险管理 122 8. 按类别划分的金融资产和负债 127 9. 公允价值信息 128 10. 经营分部 129 11. 季节性事件 129
2022 年年度报告 | 诺斯罗普·格鲁曼公司
第 6 项。[保留] 29 第 7 项。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 30 概述 30 合并经营成果 33 分部经营成果 36 产品和服务分析 41 积压订单 42 流动性和资本资源 42 关键会计政策、估计和判断 44 第 7A 项。关于市场风险的定量和定性披露 50 第 8 项 财务报表和补充数据 51 独立注册会计师事务所报告 51 合并收益和综合收益表 54 合并财务状况表 55 合并现金流量表 56 合并股东权益变动表 57 合并财务报表附注 58 1. 重要会计政策摘要 58 2. 处置 65 3. 每股收益、股票回购和普通股股息 65 4. 应收账款净额 66 5. 未开票应收账款净额 67 6. 存货成本净额 67 7. 所得税 68 8. 商誉和其他购买的无形资产 71 9. 金融工具的公允价值 71 10.债务 72 11. 调查、索赔和诉讼 74 12. 承诺和或有事项 75 13. 退休福利 76 14. 股票薪酬计划和其他薪酬安排 81 15. 租赁 84 16. 分部信息 85
审计报告，截至 31 日的合并年度财务报表...
致 CIE Automotive, S.A. 股东： 合并年度账目报告 意见 我们已审计 CIE Automotive, S.A.（母公司）及其子公司（集团）的合并年度账目，包括截至 2022 年 12 月 31 日的资产负债表以及截至该日止年度的损益表、其他综合收益表、权益变动表、现金流量表和相关附注（全部合并）。我们认为，随附的合并年度账目在所有重大方面公允地反映了集团截至 2022 年 12 月 31 日的权益和财务状况，以及截至该日止年度的财务业绩和现金流量（全部合并），符合欧盟采用的国际财务报告准则 (IFRS-EU) 和西班牙适用的财务报告框架的其他规定。意见基础 我们根据西班牙审计实践管理法律进行了审计。我们在这些准则下的责任在我们报告中的“审计师对合并年度账目审计的责任”部分有进一步描述。根据管理审计实践的立法，我们根据与西班牙合并年度账目审计相关的道德要求（包括与独立性相关的要求）独立于集团。在这方面，我们没有提供除账目审计以外的服务，也没有出现根据上述立法规定影响我们必要的独立性的情况或情况。我们相信，我们获得的审计证据足以为我们的意见提供依据。关键审计事项 关键审计事项是我们根据专业判断认为对本期合并年度账目审计最为重要的事项。这些事项是在我们对整个合并年度账目进行审计并形成意见的过程中处理的，我们不对这些事项提供单独的意见。
能源和石油监管局。......
该报告考虑了实体如何建立指导内部运作的制衡机制。这反映了治理结构、风险管理环境和内部控制的有效性，这些结构、风险管理环境和内部控制由负责治理的人员制定和实施，以确保实体有序、高效和有效地运作。无保留意见并不一定意味着实体遵守了所有相关法律法规，也不一定意味着其内部控制、风险管理和治理系统设计得当并在审查财政年度有效运作。报告的三个部分旨在解决宪法第 229 条、2012 年公共财政管理法和 2015 年公共审计法规定的审计长的法定角色和职责。报告的三个部分一起阅读时构成审计长报告。财务报表报告 保留意见 我已审计第 47 至 83 页所列能源与石油监管局的财务报表，包括截至 2023 年 6 月 30 日的财务状况表、财务业绩表、净资产变动表、现金流量表和截至该日止年度的预算与实际金额对比表，以及重要会计政策摘要和其他解释性信息，符合肯尼亚宪法第 229 条和 2015 年公共审计法第 35 条的规定。我已获得据我所知和所信，对审计目的而言必要的所有信息和解释。我认为，除本报告“保留意见基础”部分所述事项的影响外，财务报表在所有重大方面公允反映了能源与石油监管局截至 2023 年 6 月 30 日的财务状况以及截至该日止年度的财务业绩和现金流量。
BDO 2022 审计财务报表
独立审计师报告 董事会和股东 BDO Unibank, Inc. BDO 企业中心 7899 马卡蒂大道，马卡蒂市 财务报表审计报告 意见 我们审计了 BDO Unibank, Inc. 及其子公司（统称为 BDO Unibank 集团）和 BDO Unibank, Inc.（母行）的财务报表，包括截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的财务状况表，以及截至 2022 年 12 月 31 日三个年度的损益表、综合损益表、权益变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括重大会计政策摘要。我们认为，随附的财务报表在所有重大方面公允地反映了 BDO Unibank 集团和母银行截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的财务状况，以及截至 2022 年 12 月 31 日止三年期间的财务业绩和现金流量，符合菲律宾财务报告准则 (PFRS)。意见基础 我们根据菲律宾审计准则 (PSA) 进行了审计。我们在这些准则下的责任在我们报告的“审计师对财务报表审计的责任”部分中有进一步描述。根据菲律宾专业会计师道德规范（道德规范）以及与菲律宾财务报表审计相关的道德要求，我们独立于 BDO Unibank 集团和母行，并已根据这些要求和道德规范履行了其他道德责任。我们相信，我们获得的审计证据足以为我们的意见提供依据。
2023 年合并年度财务报告。...
报表 致 Repsol, SA 股东 合并财务报表报告 意见 我们已审计 Repsol, SA（母公司）及其组成 Repsol 集团（集团）的被投资方的合并财务报表，包括截至 2023 年 12 月 31 日的资产负债表、截至该日止年度的损益表、已确认损益表、权益变动表、现金流量表和相关附注（全部合并）。 我们认为，随附的合并财务报表在所有重大方面公允地反映了集团截至 2023 年 12 月 31 日的权益和财务状况，以及截至该日止年度的财务业绩和现金流量（全部合并），符合欧盟采用的国际财务报告准则（IFRS-EU）和适用于西班牙的财务报告框架的其他规定。 意见基础 我们根据西班牙审计实践的立法进行了审计。我们在这些准则下的责任在我们报告的“审计师对合并财务报表审计的责任”部分中有进一步描述。根据审计实践法规，我们遵守与西班牙合并财务报表审计相关的道德要求（包括与独立性有关的要求），独立于集团。在这方面，我们没有提供除与账目审计有关的其他服务，并且没有发生根据上述法规的规定影响我们必要的独立性以致损害其独立性的情况或情况。我们认为，我们获得的审计证据足以为我们的意见提供基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据专业判断，认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。我们在对整个合并财务报表进行审计以及形成意见的过程中处理了这些事项，我们不对这些事项发表单独意见。
及其子公司
独立核数师审阅报告 董事会及股东 矽力杰股份有限公司 简介 我们已审阅矽力杰股份有限公司及其子公司（统称「本公司」）截至 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 3 月 31 日之合并资产负债表、相关合并综合损益表、截至该日三个月之合并权益变动及现金流量表，以及合并财务报表之相关附注，包括重大会计政策资讯（统称「合并财务报表」）。本公司管理层负责依照《证券发行人财务报告编制管理办法》及经中华民国金融监督管理委员会核准发布生效之国际会计准则第 34 号《中期财务报告》编制及公允列报合并财务报表。我们的责任是根据我们的审阅对合并财务报表发表结论。审阅范围 我们根据中华民国《审阅准则》第2410号《独立核数师审阅中期财务资料》进行审阅。审阅合并财务报表包括询问（主要询问财务及会计事宜的负责人员）及应用分析及其他审阅程序。审阅的范围远小于审计，因此我们无法确保我们了解审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不发表审计意见。结论 根据我们的审查，我们并无发现任何事项使我们相信随附的合并财务报表未能在所有重大方面公允地反映本集团截至 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 3 月 31 日的合并财务状况以及截至该日止三个月的合并财务业绩及合并现金流量，符合《证券发行人财务报告编制管理办法》及由中华民国金融监督管理委员会批准并生效的国际会计准则第 34 号《中期财务报告》。