GAO 发现的内容 《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》第 961 条指示证券交易委员会 (SEC) 每年评估并报告 (1) 内部监督控制，以监督 SEC 工作人员执行的工作；(2) 工作人员在进行检查、调查和证券备案审查时必须遵循的程序。有效的监督控制和员工程序有助于确保 SEC 的公司财务、执法和审查部门以及信用评级办公室以能力和诚信开展工作。GAO 确定 SEC 评估内部监督控制有效性的框架符合联邦内部控制标准。 GAO 还发现，在 2024 财年，SEC 的三个部门和一个办公室实施的流程总体上与该框架一致。但是，GAO 也发现了需要改进的地方：执法部门并不总是采用具体的、可衡量的
