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ED 调查涉嫌滥用 ESOP 洗钱、绕过 LRS 规则
执法局目前正在调查外国公司向印度工人提供的员工股票期权。此举旨在发现潜在的洗钱行为以及绕过外国汇款规则的方法。专家建议，虚假员工持股计划可能被用来隐藏海外资金或超出汇款限额。
来源:经济时报孟买：执法局似乎发现了另一种洗钱和躲避的方式
迄今为止可能已经逃过了它的雷达。中央机构在周四发布的年度报告中隐晦地提到，发布了
（员工持股计划）已受到其关注。
据市场消息人士称，发放虚假员工持股计划一直是粉饰海外隐藏资金或跨越自由化汇款计划（LRS）障碍的一种途径。 LRS 允许居民个人每年最多向国外转账 25 万美元，用于购买股票和房产，或支付旅行费用。
除了员工持股计划的滥用之外，在所得税 (I-T) 申报表中不报告期权（有时是无意的）可能会引起执法部门的关注，从而实施法律来遏制
以及违反外汇法规。
CA 公司 P. R. Bhuta & Co. 创始人 Pankaj Bhuta 表示：“海外关联实体发行不真实的员工持股计划，然后在两年后出售非上市股票，可以以最低的税收成本使存放在海外的未申报资金合法化。此外，由于期权行使的资金汇出不属于 LRS 的一部分，虚假期权可能会被滥用来转移任何金额。”
成本包括对行权价格与股票公允价值（故意压低）之间的差额征收 30% 的 I-T，以及在境外非上市市场以高得多的价格出售时征收 10% 的资本利得税。
RSA 与期权不同，是免费或按名义成本授予股票。
由于没有来自印度的汇款，也不涉及外国公司的预扣税，因此这些交易不会纳入 FEMA 和 I-T 报告中，他说。然而，即使在 I-T 申报表中披露，持有此类外国股票也属于 FEMA 违规行为。
S Banwat & Associates LLP 合伙人 Siddharth Banwat 表示，该报告强调了 ED 颁发的无异议证书 (NOC)，可以在 FEMA 复合框架中发挥把关作用。