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跨州迁移带来的税收收益

2026年8月20日 06:00 33 Comments
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税负比较·2026纳税年度

来源:曼哈顿政策研究所信息

该工具对美国每个家庭的劳动报酬综合税进行建模。

州和哥伦比亚特区，2026 纳税年度。每个费率都是根据总薪酬 = 现金工资 + 雇主所承担的工资税来表示的。

费率是如何构建的

  • 对于引擎为所选家庭计算的现金工资 W：
  • W 的联邦所得税 - 2026 年括号内的标准扣除额，然后
  • 儿童税收抵免（不可退还 + 可退还 ACTC）和劳动所得税抵免的净值。
  • 每个州 2026 年的州所得税，在该州的标准扣除之后，

    • 个人免税额和家属免税额/抵免额，将州 EITC 和（如果建模）州儿童抵免额净额扣除。

    工资税，均减半：社会保障 6.2%+6.2%，最高工资基数为 184,500 美元，医疗保险

    1.45%+1.45% 无上限，加上员工 20 万/25 万美元以上的 0.9% 额外医疗保险。已婚人士夫妇的家庭工资由两个人按⅔ / ⅓ 分摊，因此适用社会保障每个工薪者（每个工薪者单独设定上限）——因此，在高工资情况下，两名工薪者可能比一名工薪者欠下更多的社会保障金。州工资税（员工份额）：州伤残保险、带薪家庭/病假保费以及员工失业缴款（如果存在），每一项均适用于该计划的 2026 年工资上限。只计算工人自己的扣除额，而不计算雇主的份额。总薪酬为 C = W + 雇主工资。平均税率为总税额÷C；当可退还的抵免额超过所欠税款时，它就会变成负值。边际利率是接下来的 1,000 美元工资中总税收随 C 的变化而变化 - 所以它在内部飙升EITC/CTC 逐步淘汰区间和 EITC 逐步引入区间内的下降（甚至低于零）。固定假设来源

    抵免 区间 自己的 更多的 工薪 下降 平均税率 根据 美国 儿童 家庭 扣除额 计算的 所得税 EITC 上限 退还 2026 雇主 工资 员工 每个 社会保障 计划的