简介 哈佛大学延税年金 (TDA) 计划目前允许您以税前和/或税后 (Roth) 方式缴款。税前缴款将从您的合格工资中扣除,并在缴款时降低您的应税收入。任何收入均可延税,您在从 TDA 中提取资金(缴款和收入)时需纳税。相比之下,Roth 缴款在扣税后从您的合格工资中扣除,不会降低您的应税收入。Roth 缴款的任何收入均可免税,当您将来提取 Roth 缴款和收入时无需纳税,前提是您至少年满 59 岁半或残疾,并且您的提款时间距离您的首次 Roth 缴款至少五 (5) 年。从 2021 年 11 月 1 日开始,参与者可以选择将其 TDA 中的部分或全部税前储蓄转换为税后 (Roth) 储蓄。这称为“Roth 计划内转换”。 Roth 计划内转换如何运作?Roth 计划内转换允许您选择将部分或全部税前资产转换为 Roth 资产。这让您有机会获得免税退休收入,并可能帮助您管理未来的纳税义务。但这是有代价的——因为转换的任何金额在转换当年都被视为应税收入——见下文:Roth 计划内转换的税收如何处理?您为什么会对 Roth 计划内转换感兴趣?如果您符合以下条件,Roth 转换可能会引起您的兴趣:
“我已确认 Oscar 同样会为与会员合作进行护理授权转换的提供商支付一定比例的 UCR。将寻求 Optum 团队的确认,了解您预计这些代码在 80% UCR 下支付的费用。另一个问题:您能否确认 1) 目前有多少 Oscar 会员拥有 BrainBuilders(包括 G****)的 TOC 授权,以及 2) Optum 是否拥有符合这些会员访问标准的 INN 提供商?我相信 BrainBuilders 的至少一项 TOC 授权将在 10 月初到期,因此我们希望确保我们已准备好在网络内转换所有这些会员。”(2018 年 9 月 25 日)
合作伙伴的活动,提供 EPA 代表,或在 ENERGY STAR 简报、ENERGY STAR 网站等上包含有关该活动的新闻。该计划可以简单到提供合作伙伴希望 EPA 了解的计划活动或里程碑的列表。例如,活动可能包括:(1) 通过在两年内转换整个产品线以满足 ENERGY STAR 指南来提高 ENERGY STAR 认证产品的可用性;(2) 通过每年两次的特殊店内展示展示能源效率的经济和环境效益;(3) 向用户提供关于 ENERGY STAR 认证产品的节能功能和操作特性的信息(通过网站和用户手册);以及 (4) 通过与 EPA 合作制作一份印刷广告和一场现场新闻活动来提高人们对 ENERGY STAR 合作伙伴关系和品牌形象的认识。
为EPA提供了一个简单的计划,概述了合作伙伴计划的特定措施,以超越上述计划要求。这样做,EPA可能能够协调和传达合作伙伴的活动,提供EPA代表,或在能源之星通讯,能源之星网站上包括有关该活动的新闻。该计划可能很简单,就像提供计划的活动列表或合作伙伴希望EPA意识到的里程碑一样。例如,活动可能包括:(1)通过在两年内转换整个产品线以满足Energy Star指南的可用性; (2)每年两次通过特殊店内展示来证明能源效率的经济和环境利益; (3)向用户提供信息(通过网站和
向 EPA 提供一份简单的计划,概述合作伙伴计划在上述计划要求之外采取的具体措施。通过这样做,EPA 可以协调和传达合作伙伴的活动,提供 EPA 代表,或在 ENERGY STAR 新闻通讯、ENERGY STAR 网站等上包含有关该活动的新闻。该计划可以简单到提供合作伙伴希望 EPA 了解的计划活动或里程碑的列表。例如,活动可能包括:(1) 通过在两年内转换整个产品线以满足 ENERGY STAR 指南来增加 ENERGY STAR 合格产品的可用性;(2) 通过每年两次的特殊店内展示展示能源效率的经济和环境效益;(3) 向用户提供关于 ENERGY STAR 合格产品的节能功能和操作特性的信息(通过网站和用户手册);以及 (4) 通过与 EPA 合作制作一份印刷广告和一场现场新闻活动来提高人们对 ENERGY STAR 合作伙伴关系和品牌形象的认识。
•提供一个简单的计划,以概述合作伙伴计划的特定措施,以超越上述计划要求。这样做,EPA可能能够协调和传达合作伙伴的活动,提供EPA代表,或在能源之星通讯,能源之星网站上包括有关该活动的新闻。该计划可能与提供计划的活动列表或合作伙伴希望EPA意识到的里程碑一样简单。例如,活动可能包括:(1)通过在两年内转换整个产品线以满足Energy Star指南的可用性; (2)每年两次通过特殊店内展示来证明能源效率的经济和环境利益; (3)向用户(通过网站和用户手册)提供有关节能功能和能源之星认证产品的操作特征的信息; (4)通过与EPA合作在一个印刷广告和一项现场新闻活动中合作,建立了对能源之星伙伴关系和品牌标识的认识。
合作伙伴的活动,提供 EPA 代表,或在 ENERGY STAR 简报、ENERGY STAR 网站等上包含有关该活动的新闻。该计划可以简单到提供合作伙伴希望 EPA 了解的计划活动或里程碑的列表。例如,活动可能包括:(1) 通过在两年内转换整个产品线以满足 ENERGY STAR 指南来提高 ENERGY STAR 认证产品的可用性;(2) 通过每年两次的特殊店内展示展示能源效率的经济和环境效益;(3) 向用户提供关于 ENERGY STAR 认证产品的节能功能和操作特性的信息(通过网站和用户手册);以及 (4) 通过与 EPA 合作制作一份印刷广告和一场现场新闻活动来提高人们对 ENERGY STAR 合作伙伴关系和品牌形象的认识。
合作伙伴的活动,提供 EPA 代表,或在 ENERGY STAR 简报、ENERGY STAR 网站等上包含有关该活动的新闻。该计划可以简单到提供合作伙伴希望 EPA 了解的计划活动或里程碑的列表。例如,活动可能包括:(1) 通过在两年内转换整个产品线以满足 ENERGY STAR 指南来提高 ENERGY STAR 认证产品的可用性;(2) 通过每年两次的特殊店内展示展示能源效率的经济和环境效益;(3) 向用户提供关于 ENERGY STAR 认证产品的节能功能和操作特性的信息(通过网站和用户手册);以及 (4) 通过与 EPA 合作制作一份印刷广告和一场现场新闻活动来提高人们对 ENERGY STAR 合作伙伴关系和品牌形象的认识。
TIAA 的计划除了提供税前供款外,还提供 Roth 税后供款选项。使用 Roth 选项,税款在供款时缴纳,因此您可以免税提取这些税款和这些供款所得的金额。如果提取时间不早于首次进行 Roth 供款后的五年,则 59½ 岁以后提取的收入免税。该计划现在还将提供计划内 Roth 转换选项,允许参与者将符合条件的税前供款加上收入直接转换为指定的 Roth 供款。在选择 Roth 计划内转换之前,请咨询您的个人税务顾问,以确保此策略与您的整体个人财务目标一致。