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扩大某些税收抵免的尽职调查罚款:美国国税局发布了临时法规 (TD 9799),实施 PATH 法案,将美国国内税收法第 6695(g) 条下的报税人尽职调查罚款扩大到 (1) 儿童税收抵免、(2) 额外儿童税收抵免和 (3) 美国机会税收抵免。此前,罚款仅适用于劳动所得税抵免。对于 2016 年的报税表,如果报税人未能正确确定个人的资格和正确的抵免金额,则将被处以 510 美元的罚款。报税人必须使用表格 8867(付费报税人尽职调查清单)来证明他们已确认其客户有资格获得这些抵免。扩大的罚款规则适用于 2015 年以后开始的纳税年度。还发布了与临时法规相似的拟议法规。临时法规 1.6695-2T;提案注册号 1.6695-2。
2 https://www.iiroc.ca/news-and-publications/notices-and-guidance/joint-csaiiroc-staff-notice-21-329-guidance-crypto-asset-trading-platforms- compliance-regulatory
17 https://www.cmfchile.cl/portal/principal/613/w3-article-25729.html 18 https://www.sii.cl/normativa_legislacion/jurisprudencia_administrativa/ley_impuesto_renta/2018/ja963.htm 19 https://www.banrep.gov.co/es/publicaciones/documento-tecnico-criptoactivos 20 https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/index.jsf 21 https://www.supersociedades.gov.co/nuestra_entidad/normatividad/normatividad_conceptos_juridicos/OFICIO_100-237890_DE_2020.pdf 22 https://www.dian.gov.co/Prensa/ComunicadosPrensa/009-DIAN-realiza-acciones-de-fiscalizacion-a-operacion-con-criptoactivos-BITCOIN.pdf 23 https://www.bce.fin.ec/index.php/boletines-de-prensa-archivo/item/1028-comunicado-oficial-sobre-el-uso-del-bitcoin
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