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审计委员会指示内部审计（“ IA”）进行审核，以确定供应链的控制是否得到充分设计，并根据内部政策和程序有效地进行操作，并支持实现管理目标的实现。审计计划于2022年12月12日得到审计委员会的批准。该参与计划是作为初步评估的，但根据计划阶段定义的目标和范围作为绩效审核完成。绩效审计于2023年9月12日进行，并根据内部审计师研究所发表的国际内部审计专业实践标准进行。背景和功能性概述UTA的供应链采购，商店和将所需的物品和材料交付给组织内的所有部门。截至2023年9月，UTA供应链的管理和指导由托德·米尔斯（Todd Mills）（供应链总监）领导，然后根据以下内容分为管理小组：特洛伊·汉密尔顿（Troy Hamilton） - 采购经理和Scott Ith - Warehouse-Inventory Operations Manager。这种参与的重点是供应链的仓库功能。目标和范围审计目标和审计计划是通过完成风险和欺诈风险评估来确定的。此外，IA会见了由供应链仓库提供的各种维护店。通过这些讨论，ia确定最重要的风险不是在供应链的仓库部分，而是在采购中。摘要审核测试确认了以下领域的成功：采购主题不超出此参与的范围，时间不允许增加范围。Given the risk assessment's narrow scope and the relatively low inherent risk, IA focused on testing key performance indicators (KPIs) for the period of July 1, 2022 – July 31, 2023 in the following areas: • Warehousing Space and Procedures • Inventory Accuracy • Parts Delivery Time • Vehicle Downtime IA reviewed internal policies and procedures, conducted physical walkthroughs of warehousing and maintenance areas, interviewed Supply Chain人员，并分析了仓库性能数据。
供应链的内部审核性能审核
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