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特朗普账户的麻烦
免费的 1,000 美元固然不错，但父母的资助却要双重征税。
来源:加图研究所文章特朗普账户两者兼而有之。这些账户接受父母和其他授权个人的税后资金，但当孩子年满 18 岁时，他们会转换为传统的 IRA 以供退休。这意味着收益（连同最初的 1,000 美元）在提款时作为普通收入征税，而不是按照较低的资本利得税率征税，如果投资不在特朗普账户中，则适用较低的资本利得税率。您在前端缴税，在后端缴纳高税率。没有扣除，没有资本收益率，没有灵活性。
如果您正在为孩子投资税后资金，529 计划是教育储蓄的更好选择。资金进入税后，合格的提款是免税的。最近的规则变化使 529 计划变得更好，允许将最多 35,000 美元转入孩子的 Roth IRA，从而使资金不受教育限制。对于一般储蓄，经纪账户允许相同的税后供款，并保持较低的资本利得税率，并且对何时可以接触资金没有限制。
解决办法很简单：立法者应该选择一条路线。对捐款免税，然后对取款征税。这就是传统 IRA 的运作方式。或者，像罗斯那样保留税后供款并免税提款。无论哪种方式都会激励父母增加自己的钱。
立法者们应该放弃锁定规则和处罚，而让储蓄在 18 岁时存入更灵活的账户。
根据现行规定，如果孩子在退休前提取资金用于除政府批准用途之外的其他用途，例如上大学或购买首套住房，则除普通所得税外，他还需缴纳 10% 的额外罚款。美国国税局 (IRS) 数据显示，低收入家庭最有可能提早取出资金，很少有 18 岁的人会在 59.5 岁之前不动用这笔钱。对早期访问的惩罚是对最无力负担的人征收的灵活性税。