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403(b) 退休计划：劳工部应更新教育材料，以更好地告知计划发起人和参与者
美国政府问责署的发现数百万教师和免税组织的员工投资于 403(b) 退休计划。美国劳工部 (DOL)、美国证券交易委员会 (SEC) 和美国国税局 (IRS) 采取措施监督某些 403(b) 计划或其投资选择，或两者兼而有之。具体而言，劳工部负责监督受 1974 年《雇员退休收入保障法》修正案 (ERISA) 约束的 403(b) 计划，并使用一系列策略来确定要调查的计划是否符合法律规定。例如，劳工部调查了自营交易的情况——即计划受托人将计划资产用于受托人自己的利益或个人账户。美国证券交易委员会的监督侧重于遵守证券法律法规，而美国国税局的监督侧重于遵守《国内税收法典》。劳工部、美国证券交易委员会和美国国税局还向 403(b) 计划发起人和参与者进行宣传并提供教育材料。然而，劳工部的网站没有包含有针对性的教育材料，无法帮助参与者了解 403(b) 计划费用。劳工部关于 403(b) 计划的最新信息可以帮助参与者做出更明智的决定。GAO 审查了五个选定的州如何努力改善不受 ERISA 要求约束的 403(b) 计划的结果（包括在某些情况下降低参与者支付的费用）。其中三个州的官员表示，他们已经整合了提供投资选择的服务提供商数量，通过减少
来源:美国政府问责局__就业Gao发现了什么
免税组织的数百万教师和员工投资403（b）退休计划。劳工部（DOL），证券交易委员会（SEC）和国税局（IRS）采取步骤监督约403（b）计划或其投资选择，或两者兼而有之。具体而言，DOL监督403（b）计划，但根据修订（ERISA）的1974年员工退休收入安全法，并使用一系列策略来确定计划调查遵守法律的计划。例如，DOL调查了自我交易的实例 - 计划后，受托人将计划资产用于受托人的权益或自身帐户。 SEC的监督着重于遵守证券法律和法规，而国税局的监督着重于遵守《内部税收法》。 DOL，SEC和IRS还向403（b）计划的赞助商和参与者提供教育材料。但是，DOL的网站不包含有针对性的教育材料，可以帮助参与者了解403（b）计划费用。有关403（b）计划的DOL信息更新，可以帮助参与者做出更明智的决定。
GAO审查了五个选定的州如何改善结果（包括在某些情况下减少参与者支付的费用）的403（b）计划，这些计划不受ERISA要求的约束。三个州的官员表示，他们已经合并了提供投资选择的服务提供商的数量，这些服务提供商的数量通过减少必须监督的服务提供商的数量来加强监督。康涅狄格州的官员告诉GAO合并服务提供商也导致参与者的年费较低（见图）。四个选定州的官员表示，他们通过向参与者提供有关计划的投资选择和费用或使其在其他地方提供的其他信息来提高透明度。
康涅狄格州：2004年之前和之后的平均投资费