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财务审计：美国证券交易委员会的 2023 财年和 2022 财年财务报表
美国政府问责局 (GAO) 的发现美国政府问责局 (GAO) 发现 (1) 美国证券交易委员会 (SEC) 及其投资者保护基金 (IPF) 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的财务年度的财务报表在所有重大方面均按照美国公认会计原则公允呈现； (2) 截至 2023 年 9 月 30 日，SEC 在所有重大方面均对 SEC 和 IPF 的财务报告保持了有效的内部控制； (3) 经 GAO 测试，2023 财年不存在任何应报告的不符合适用法律、法规、合同和赠款协议规定的行为。在评论本报告草稿时，SEC 表示，很高兴 GAO 发现其财务报表和附注在所有重大方面均按照美国公认会计原则公允呈现。 SEC 承认了所报告的重大缺陷，并表示 SEC 工作人员已采取纠正措施，在 2023 年 9 月 30 日之前弥补了这一重大缺陷。GAO 为何进行这项研究法律要求 SEC 每年编制并向国会和管理与预算办公室提交涵盖该机构所有账户和相关活动的审计财务报表。此外，1934 年《证券交易法》（经 2010 年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》（《多德-弗兰克法案》）修订）要求 SEC 每年编制并提交一套完整的审计财务报表。
来源:美国政府问责局__金融市场和机构快速事实
证券交易委员会执行保护投资者的证券法。
SEC在23财年收取了35亿美元的违反证券法的罚款。其中一些是捐给投资者保护基金的，该基金会奖励举报者并支持投资者的教育。
我们每年就SEC和资助财务报表以及相关的内部控制（例如，可以合理地确保交易得到适当授权和记录的过程）审核和发表意见。
发表意见 内部控件在2023财年，我们发现声明是可靠的，对财务报告的控制是有效的。
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Gao发现了什么
gao发现（1）美国证券交易委员会（SEC）及其投资者保护基金（IPF）的财务报表截至和截至2023年9月30日和2022年的财政年度，在所有物质方面，都符合美国公认的会计原则； （2）SEC在所有重要方面都保持了对SEC和IPF财务报告的有效内部控制，截至2023年9月30日，以及（3）没有适用于2023财政年度的不遵守规定，并提供了适用的法律，法规，合同和赠款协议的规定。
在评论本报告草案时，SEC表示，Gao发现其财务报表和票据在所有重要方面都符合美国公认的会计原则。 SEC认识到报告的重大缺陷，并指出SEC工作人员在2023年9月30日之前采取了纠正措施，以补救大量缺陷。 为什么Gao进行了这项研究 有关更多信息，请致电（202）512-5683或padillah@gao.gov与M. Hannah Padilla联系。 padillah@gao.gov
在评论本报告草案时，SEC表示，Gao发现其财务报表和票据在所有重要方面都符合美国公认的会计原则。 SEC认识到报告的重大缺陷，并指出SEC工作人员在2023年9月30日之前采取了纠正措施，以补救大量缺陷。
为什么Gao进行了这项研究
有关更多信息，请致电（202）512-5683或padillah@gao.gov与M. Hannah Padilla联系。padillah@gao.gov