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2025 财年美国国税局面临的主要管理挑战
每年实施新的税法变化（尤其是在纳税人开始提交纳税申报表前不久颁布的变化）使 IRS 处理纳税申报表变得复杂。税法变化要求 IRS 更新计算机程序，通常是在很短的时间内。例如，我们报告了 IRS 为实施雇主税收抵免所做的努力，例如疫情救济法案中包含的员工保留抵免 (ERC)。我们发现，由于立法颁布时纳税申报季节已经开始，因此 IRS 没有足够的时间进行计算机程序更改以识别潜在的错误或欺诈性索赔。事实上，由于缺乏更新的程序和程序指导，IRS 直到抵免颁布 12 个月后才开始处理 ERC 索赔。结果，ERC 索赔积压。截至 2024 年 4 月，IRS 报告有 140 万份 ERC 索赔等待处理。
GAO-24-106566，信息技术：国税局需要完成现代化计划并改进报告
技术目标下的项目包括正在进行的现代化项目，这些项目已根据新拨款进行了修改。但是，显示未来工作范围、里程碑和淘汰旧系统的努力变化的计划尚未更新。国税局官员表示，更新这些计划取决于完成实施战略计划的路线图。这些官员补充说，路线图的第一版已于 2023 年 12 月完成。但是，该路线图不包括技术目标。他们说，这一目标将包含在路线图的第二版中，他们预计第二版将很快完成。完成路线图，然后更新正在进行的 IT 现代化计划以反映战略计划推动的修订，对于转型的成功至关重要。
美国国税局最近更新了系统以纠正退休计划错误
Mariner Wealth Advisors（“MWA”）是 SEC 注册的投资顾问。投资顾问的注册并不意味着一定程度的技能或培训。MWA 遵守其客户所在州对注册投资顾问施加的现行通知备案要求。MWA 只能在其已备案通知或符合通知备案要求豁免或免除条件的州开展业务。MWA 与潜在客户的任何后续直接沟通均应由在潜在客户所在州注册或符合注册豁免或免除条件的代表进行。有关 MWA 的更多信息（包括费用和服务），请联系 MWA 或参阅投资顾问公开披露网站 (www.adviserinfo.sec.gov)。投资或汇款前请仔细阅读披露声明。
加入州健康计划的灵活福利计划（根据国税局第 125 条）
根据美国国税局 (IRS) 的规定，如果您根据美国健康保险隐私及责任法 (HIPAA) 中的任何团体健康计划或健康保险承保范围 (例如，个人市场承保范围，包括市场) 更改您的参与选择。此外，即使您发生了其中一种事件，您的选择变更也必须与 IRS 定义的事件“一致”。因此，如果与 IRS 规则和规定确定的事件不一致，您希望的选择变更可能不被允许。当其中一种事件发生时，您必须在事件发生后 30 天内通过您的在线注册系统完成您的申请 (上述情况除外)。如果您未在 30 天内处理申请，则必须等到下一次开放注册才能进行承保范围变更。每当您报告由于合格事件而导致的变更时，您的保费扣除将以税前基础计算。
需要采取行动，以确保提升社区的成功，以扩大服务不足人群的纳税人的服务和援助
美国国税局在填补职位和完成密西西比三角洲的基础设施项目方面继续面临挑战。特别是，国税局建立了一个目标，可以在2024财政年度结束之前在密西西比三角洲雇用160名新员工。但是，截至2023年12月，美国国税局仅雇用了其计划的160名员工中的24名，并在四个办公室中的三个办事处开设了三个。此外，尽管国税局官员访问了密西西比三角洲的当地社区，但美国国税局并未使用以持续的外展计划或与当地大学和学院的持续合作伙伴关系，而IRS将其作为其LCU PILOT计划中的目标。而不是与雇用个人的教育机构合作，而是采用有限的面对面招聘活动的传统招聘方法。此外，2023年7月，国税局官员表示，在短期内，美国国税局将不再在密西西比三角洲执行计划的培训管道，因为招聘量不保证管道方法。国税局将把重点转移到雇用客户支持工作的工作，这些工作对于不需要大学学位或高级工作经验的入门级职位更可行。尽管如此，美国国税局计划继续其招聘工作，并根据工作的可用性，IRS业务部门的任务需求以及社区基础设施进一步扩大倡议。
Buffalo Geothermal LLC恭敬地将这些评论提交给财政部和国税局（“ IRS”），以回应com
地热热泵（“ GHP”）系统是一种可再生能源系统。GHP在夏季将热量储存在地面上，该热量以空调为空调，然后在冬季，从地面上提取这种热量，以进行加热，全年都以家庭热水加热。因此，它充当热电池，通过将地面作为能源的来源，GHP系统是最有效的加热和冷却技术之一。此外，这种热量是在不燃烧化石燃料现场的情况下产生的。因此，GHP降低了消费者的能源成本并减少温室气体排放。此外，它们可以推动经济增长，需要熟练，高薪的劳动来安装并稳定我们国家的电网。Buffalo Geotermal LLC认为，GHP将是美国清洁能源过渡的中心技术，并支持推进其部署的政策。
值得信赖的专业人士 - Marcum LLP
纽约——美国国税局于 9 月 28 日发布了最终法规，要求所有有偿报税员（包括注册会计师）在准备全部或大部分报税表后向美国国税局注册，以获取报税员税务识别号 (PTIN)。注册系统现已在国税局网站上提供。据该机构称，所有已经拥有 PTIN 的报税员（包括注册会计师、律师和注册代理人）都必须在 2011 年准备任何联邦纳税申报表之前向美国国税局重新注册其 PTIN。申请人必须支付 64.25 美元的费用才能获得或重新注册 PTIN，有效期为一年。根据美国国税局的说法，注册费将用于支付两件事：与新计划相关的技术、合规和外展工作；以及美国国税局在线注册系统的运营，以及该系统的客户支持。协会成员表示，他们支持美国国税局追踪不道德或不受监管的报税员的举措，但注册会计师不属于这两类。“我认识的大多数注册会计师都已经有 PTIN，所以真的，我还不能得出结论，这个重新注册-
美国家庭计划税收遵从议程。......
1. 为国税局提供解决复杂逃税行为所需的资源。总统税务管理工作的第一步是持续多年重建国税局，包括在未来十年内额外投入近 800 亿美元的资源。国税局将以可控的方式增长（每年不超过 10% 左右），但也将有一定的资金用于进行固定成本较大的投资——例如现代化信息技术、改进数据分析方法以及雇用和培训专门从事复杂执法活动的代理人。这将弥补国税局在过去十年中失去的阵地。在此期间，国税局的预算下降了约 20%，导致其员工队伍持续减少，尤其是负责审查高收入和全球高净值个人以及复杂结构（如合伙企业、多层级直通实体和跨国公司）的专业审计师。
2024 出版物 504
使用和获取个人纳税人识别号。个人纳税人识别号 (ITIN) 是在纳税申报单上要求填写社会安全号码的地方输入的。如果您需要在纳税申报单上填写其他人的社会安全号码，而该人没有也不能获得社会安全号码，请输入该人的 ITIN。国税局将向没有社会安全号码且没有资格获得社会安全号码的非居民或居民外国人发放 ITIN。要申请 ITIN，请向国税局提交 W-7 表格（国税局个人纳税人识别号申请表）。国税局需要 7 周的时间通知您 ITIN 申请状态（如果您在高峰处理期间（1 月 15 日至 4 月 30 日）提交申请或从海外提交申请，则需要 9 到 11 周）。如果在此期间您还没有收到 ITIN，您可以致电国税局查询申请状态。欲了解更多信息，请访问 IRS.gov/FormW7。