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财务审计：美国证券交易委员会 2024 财年和 2023 财年财务报表
GAO 的发现 GAO 发现 (1) 美国证券交易委员会 (SEC) 及其投资者保护基金 (IPF) 截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的财务年度的财务报表在所有重大方面均按照美国公认会计原则公允呈现； (2) 截至 2024 年 9 月 30 日，SEC 在所有重大方面对 SEC 和 IPF 的财务报告保持了有效的内部控制； (3) 2024 财年不存在任何可报告的不合规情况，违反了适用法律、法规、合同和拨款协议的规定。GAO 测试了这些规定。SEC 在评论本报告草稿时表示，很高兴 GAO 发现其财务报表和附注在所有重大方面都符合美国公认会计原则，并得到了公平呈现。GAO 为何进行这项研究法律要求 SEC 每年编制并向国会和管理与预算办公室提交涵盖该机构所有账户和相关活动的审计财务报表。此外，1934 年《证券交易法》（经 2010 年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》（多德-弗兰克法案）修订）要求 SEC 每年为其 IPF 编制并向国会提交一套完整的审计财务报表。根据其对行政机构及其组成部分编制的报表和时间表的审计权力，GAO 审计了 SEC 和 IPF 财务
来源:美国政府问责局__报告快速事实
美国证券交易委员会执行保护投资者的证券法。
美国证券交易委员会在 2024 财年因违反证券法而收取了 41 亿美元的罚款。其中一部分用于投资者保护基金，该基金用于奖励举报人并支持投资者教育。
我们每年对 SEC 和基金财务报表以及相关内部控制（例如，合理确保交易得到适当授权和记录的流程）进行审计并发表意见。
发表意见 内部控制在 2024 财年，我们发现报表是可靠的，对财务报告的控制是有效的。
重点
GAO 的发现
GAO 发现 (1) 美国证券交易委员会 (SEC) 及其投资者保护基金 (IPF) 截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的财务年度的财务报表在所有重大方面均符合美国公认会计原则，且公允呈现；(2) 截至 2024 年 9 月 30 日，SEC 在所有重大方面均对 SEC 和 IPF 的财务报告保持了有效的内部控制；(3) 经 GAO 测试，2024 财年不存在任何违反适用法律、法规、合同和赠款协议规定的可报告违规行为。
在评论本报告草稿时，SEC 表示很高兴 GAO 发现其财务报表和附注在所有重大方面均符合美国公认会计原则，且公允呈现。
为什么 GAO 进行这项研究
如需更多信息，请联系 M. Hannah Padilla，电话 (202) 512-5683，电子邮件 padillah@gao.gov。
padillah@gao.gov