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401(k) Plans: Additional Federal Actions Would Help Participants Track and Consolidate Their Retirement Savings
GAO 的发现CARES 法案暂时扩大了受 COVID-19 大流行影响的计划参与者获得 401(k) 退休储蓄的范围。 GAO 调查了 14 家选定的管理 401(k) 计划参与者账户数据和交易的公司。 GAO 发现，接受调查的公司所涵盖的计划中，只有不到三分之一提供了 CARES 法案选项。接受采访的行业利益相关者政府问责局表示，规模更大的计划以及在大流行开始时需要休假的行业（例如航空公司和酒店业）的计划更有可能为参与者提供《CARES Act》选项。 CARES 法案选项通常允许参与者在 2020 年通过两种方式提取 401(k) 计划储蓄： 59.5 岁以下的参与者可以从计划储蓄中提取最多 100,000 美元，而无需因提前提取而额外缴纳 10% 的税；他们也可以选择在3年内偿还这笔款项。 3 月 27 日至 9 月 22 日期间，参与者可以从储蓄中借入最多 10 万美元的贷款，并延迟一年支付部分款项。 GAO 调查的 14 家公司涵盖的 401(k) 计划约占所有活跃 401(k) 计划的 64%参与者。 GAO 发现，在这些代表参与者中，大约 80% 的人可以通过他们的计划获得 CARES 法案的选项。在这些有权访问的参与者中，6% 的人接受了与冠状病毒相关的分配，不到 1% 的人接受了 CARES 法案贷款。根据GAO的调查，2020年疫情期间的提款和贷款金额均高于2019年（见表）。行业利益相关者指出，2020 年疫情期间最需要紧急资金的工人（例如中低收入工人）可能没有 401(k) 计划，因此无法利用 CARES 法案2019 年困难提款和计划贷款的平均和中位数与 2020 年 CARES 法案选项的比较 2019 年困难提款 2020 年冠状病毒相关分配 2019 年计划贷款 2020 年 CARES 法案贷款平均金额 $6,913 $18,344 $9,564 $33,793 中位数 $3,144 $9,000 $5， 097 $11,998 资料来源：GAO对 14 名选定的 401(k) 计划记录保存者进行的调查。 | GAO-24-103577GAO 还研究了六个选定国家（澳大利亚、比利时、丹麦、荷兰、挪威和瑞典）如何帮助退休计划参与者管理其储蓄。 GAO 发现，所有六个国家都使用养老金仪表板和其他方法来帮助计划参与者跟踪、管理和整合他们的计划储蓄并降低费用。例如，所有六个国家都建立了一个集中的养老金仪表板，允许参与者安全地在线查看他们的退休储蓄，并且不收取任何费用。据各国专家介绍，仪表板可帮助参与者在更换工作时跟踪他们的各种工作场所退休账户。养老金仪表板允许参与者在一个地方跟踪他们的计划储蓄，以增加参与者储蓄的可能性
来源:美国政府问责局__信息管理学信息美国政府问责署的发现
《关怀法案》暂时扩大了受 COVID-19 疫情影响的计划参与者获取 401(k) 退休储蓄的渠道。美国政府问责署调查了 14 家管理 401(k) 计划参与者账户数据和交易的选定公司。美国政府问责署发现，接受调查的公司所涵盖的计划中，不到三分之一提供了《关怀法案》选项。美国政府问责署采访的行业利益相关者表示，规模较大的计划以及在疫情开始时被迫休假的行业的计划（例如航空和酒店业）更有可能向参与者提供《关怀法案》选项。《关怀法案》选项通常允许参与者在 2020 年通过两种方式获取他们的 401(k) 计划储蓄：
- 年龄低于 59½ 岁的参与者可以从他们的计划储蓄中提取最多 100,000 美元，而无需为提前取款缴纳额外的 10% 税；他们也可以选择在 3 年内偿还这笔款项。3 月 27 日至 9 月 22 日期间，参与者可以从他们的储蓄中借入最多 100,000 美元作为贷款，并将部分付款延迟一年。
2019 年平均和中位困难提款和计划贷款与 2020 年《关怀法案》选项的比较
2019 年平均和中位困难提款和计划贷款与 2020 年《关怀法案》选项的比较