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401(k) 退休计划税务通知：联邦行动可以帮助参与者了解他们的分配选项
GAO 发现了什么在美国，401(k) 参与者在决定退休储蓄账户时可能会面临挑战。联邦数据显示，超过 9200 万美国人参与了 401(k) 计划，并在其中节省了超过 7 万亿美元。 401(k) 参与者与雇主分手并要求从计划中分配后，他们会收到一份 402(f) 通知，该文件传达了有关其计划储蓄分配选项的税务后果的信息。2024 年 1 月，GAO 报告称，根据其全国代表性调查，401(k) 参与者在从一份工作转到另一份工作时，在理解他们的分配选项方面遇到了挑战。根据 GAO 的调查，大约 80% 的合格 401(k) 参与者并不了解他们的所有四种分配选项。此外，GAO 发现 401(k) 参与者并不完全了解他们的分配选项的相关税务后果，即使计划要求在参与者收到分配之前在 402(f) 通知中概述这些后果。根据 GAO 的调查，大约 40% 的合格 401(k) 参与者不了解他们的分配选项的税务后果。GAO 的调查还显示，并非所有 401(k) 参与者在做出有关退休储蓄的决定时都会从他们的旧计划中获得信息。在收到“未经请求的书面信息”（用作
来源:美国政府问责局__报告美国政府问责署的发现
在美国，401(k) 计划参与者在决定退休储蓄账户时会面临挑战。联邦数据显示，超过 9200 万美国人参与了 401(k) 计划，并在其中储蓄了超过 7 万亿美元。401(k) 计划参与者与雇主分手并要求从计划中分配资金后，会收到一份 402(f) 通知，该文件传达了有关其计划储蓄分配选项的税务后果的信息。
2024 年 1 月，美国政府问责署报告称，根据其全国代表性调查，401(k) 计划参与者在从一份工作转到另一份工作时，在理解分配选项方面遇到了挑战。根据美国政府问责署的调查，大约 80% 的符合条件的 401(k) 计划参与者并不了解他们的所有四种分配选项。此外，GAO 发现 401(k) 参与者并不完全了解其分配选项的相关税收后果，即使计划必须在参与者获得分配之前在 402(f) 通知中概述这些后果。根据 GAO 的调查，大约 40% 的符合条件的 401(k) 参与者不了解其分配选项的税收后果。
DOL 还可以采取行动，确保计划参与者在离职时收到有关所有四种分配选项及其相关税收后果的易于理解的信息。GAO 在 2024 年 1 月建议 DOL 采取措施，帮助计划制定清晰简洁的沟通方式来告知参与者。
GAO 进行这项研究的原因
GAO-24-103577如需更多信息，请联系 Tranchau (Kris) Nguyen，电话 (202) 512-7215 或 nguyentt@gao.gov。
nguyentt@gao.gov