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打击欺诈：评估有效性和展示诚信的方法
GAO 的发现2015 年，GAO 发布了联邦计划中的欺诈风险管理框架（欺诈风险框架）。欺诈风险框架提供了一套全面的领先实践，分为四个部分，供项目经理在以基于风险的战略方式制定或加强打击欺诈的工作时使用。这四个组成部分包括（1）通过创建组织文化致力于打击欺诈，（2）规划和进行风险评估，（3）设计和实施具有具体控制活动的策略，以及（4）评估和调整欺诈风险管理活动。正如欺诈风险框架中所述，项目经理需要了解其欺诈风险管理活动的有效性，并调整其工作以更好地保护其资源免受欺诈。然而，我们的工作表明，各机构在有效实施领先实践方面面临挑战，特别是欺诈风险框架第 4 部分中发现的挑战。尽管要求使用欺诈风险框架的领先实践来管理欺诈风险，各机构仍继续面临这些挑战。为了帮助项目经理开展这些工作，我们为 GAO 的欺诈风险框架开发了这份技术附录，重点关注第 4 部分的实施：使用基于风险的方法评估结果并调整活动以改进欺诈风险管理。本附录重点介绍了项目经理已经使用或可以使用的各种方法
来源:美国政府问责局__政府运作信息GAO 发现了什么
2015 年，GAO 发布了联邦计划欺诈风险管理框架（欺诈风险框架）。欺诈风险框架提供了一套全面的领先实践，分为四个部分，供项目经理在以基于风险的战略方式制定或加强打击欺诈的工作时使用。这四个组成部分包括（1）通过创建组织文化致力于打击欺诈，（2）规划和进行风险评估，（3）设计和实施具有具体控制活动的策略，以及（4）评估和调整欺诈风险管理活动。正如欺诈风险框架中所述，项目经理需要了解其欺诈风险管理活动的有效性，并调整其工作以更好地保护其资源免受欺诈。然而，我们的工作表明，各机构在有效实施领先实践方面面临挑战，特别是欺诈风险框架第 4 部分中发现的挑战。尽管要求使用欺诈风险框架的领先实践来管理欺诈风险，但各机构仍继续面临这些挑战。
为了帮助项目经理开展这些工作，我们为 GAO 的欺诈风险框架制定了这份技术附录，重点关注第 4 部分的实施：使用基于风险的方法评估结果并调整活动以改进欺诈风险管理。本附录重点介绍了项目经理已经使用或可以使用的各种方法来评估和调整框架前三个组成部分中描述的欺诈风险管理活动。这些方法可以进行修改，以适应与不同计划和活动相关的环境和条件。虽然主要目标受众是美国联邦政府的项目经理，但这些方法也可能适用于负责欺诈风险管理的州、地方和外国政府机构以及非营利实体。