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本研究考察了 IFRS 9 在银行信贷风险管理和资本储备配置方面的有效性。研究调查了新冠疫情和地缘政治不稳定等重大事件对风险管理战略的影响。该研究利用单因子 Vasicek 模型模拟抵押贷款组合的表现，并纳入了 IFRS 9 拨备。进行了回溯测试和预测练习，以评估模型的预测性能。研究结果强调了 IFRS 9 严格的资产配置要求以及基于证据的参数选择的必要性。该研究承认在不可预见的经济冲击期间拨备金额可能出现短缺，但强调了过剩资本积累提供的潜在缓冲。
根据 IFRS 9 评估英国经济中的信贷组合
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