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财务审计：证券交易委员会 2025 财年财务报表
GAO 发现的内容GAO 发现 (1) 美国证券交易委员会 (SEC) 及其投资者保护基金 (IPF) 截至 2025 年 9 月 30 日止的财年的财务报表在所有重大方面均按照美国公认会计原则公允列报； (2) 截至 2025 年 9 月 30 日，SEC 在所有重大方面对 SEC 和 IPF 的财务报告保持有效的内部控制，并且 (3) 2025 财年不存在应报告的不遵守 GAO 测试的适用法律、法规、合同和拨款协议规定的情况。在评论本报告草稿时，SEC 表示很高兴 GAO 发现其财务报表和附注在所有重大方面都公平地呈现，符合美国普遍接受的会计原则。GAO 为何进行这项研究 法律要求 SEC 每年编制并向国会和管理与预算办公室提交涵盖该机构所有账户和相关活动的经审计财务报表。此外，经 2010 年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案（多德-弗兰克法案）修订的 1934 年证券交易法要求 SEC 每年为其 IPF 准备并向国会提交一套完整的经审计财务报表。根据其对执行机构及其组成部分编制的报表和时间表进行审计的权限，GAO 对 SEC 和 IPF 的财务状况进行了审计
来源:美国政府问责局__报告快讯
证券交易委员会执行保护投资者的证券法。
2025 财年，美国证券交易委员会 (SEC) 对违反证券法的行为处以 48 亿美元的罚款。其中部分资金用于奖励举报人和支持投资者教育的投资者保护基金。
我们每年对 SEC 和投资者保护基金的财务报表以及相关的内部控制（例如，合理确保交易得到适当授权和记录的流程）进行审计并发表意见。
2025 财年，我们发现报表可靠，财务报告控制有效。
证券交易委员会大楼照片，有几扇窗户和旗杆。
亮点
GAO 发现了什么
GAO 发现 (1) 美国证券交易委员会 (SEC) 及其投资者保护基金 (IPF) 截至 2025 年 9 月 30 日的财年的财务报表在所有重大方面均按照美国公认会计原则公允列报； (2) 截至 2025 年 9 月 30 日，SEC 在所有重大方面对 SEC 和 IPF 的财务报告保持有效的内部控制，并且 (3) 2025 财年不存在任何可报告的不遵守 GAO 测试的适用法律、法规、合同和拨款协议条款的情况。
在评论本报告草稿时，SEC 表示，很高兴 GAO 发现其财务报表和附注在所有重大方面均公平呈报，符合美国公认会计原则。
GAO 为何进行这项研究
欲了解更多信息，请联系 M. Hannah Padilla：padillah@gao.gov。