Priority Open Recommendations: Internal Revenue Service
GAO 的发现2023 年 7 月，GAO 为国税局 (IRS) 确定了 24 项优先建议。此后，美国国税局实施了其中三项建议，其中包括更新其处理信息申报表系统现代化的计划（由金融机构等第三方提交），并开发免费在线提交纳税申报表的选项。关闭了另外两项与国税局合作伙伴审计相关的建议，因为它们由于法律变化而不再有效。由于情况变化，政府问责局还取消了一项与外国退休账户相关的建议中的优先指定。 GAO 仍然认为应该实施这一建议。2024 年 6 月，GAO 为 IRS 确定了 12 项额外的优先建议，使总数达到 30 项。这些建议涉及以下领域：管理机构转型、确保纳税人数据安全、提供优质纳税人服务、改善
Tax Gap: IRS Should Take Steps to Ensure Continued Improvement in Estimates
美国政府问责署的发现根据美国国税局 (IRS) 最新的税收缺口估计，纳税人自愿及时缴纳了 2014-2016 纳税年度应缴纳税款的 85% 左右。IRS 最近预测，到 2021 纳税年度，税收缺口将扩大到 6880 亿美元。但是，相对于整体经济来衡量，税收缺口仍然相对稳定。美国国税局 2014-2016 纳税年度年度平均税收缺口估计在制定估计值时，IRS 将统计技术应用于国家研究计划 (NRP) 审计数据，以解释审查人员在审计中未发现的不合规行为。应用这种技术几乎使个人少报税收缺口估计值翻了一番，从 1450 亿美元增加到 2780 亿美元。IRS 尚未进行分析以了解这种未发现不合规行为估计的
Tax Compliance: Opportunities Exist to Improve IRS High-Income/High-Wealth Audits
美国政府问责署 (GAO) 的发现美国政府问责署分析了美国国税局 (IRS) 对 2012 至 2022 财年结案的个人纳税申报表的审计结果，这些个人的总正收入 (TPI) 为 50 万美元或以上，即纳税申报表上的所有正收入金额。美国政府问责署发现，随着收入的增加，IRS 平均每次审计建议征收更多的税，但通常结案的审计数量会减少。2012 至 2022 财年每次审计建议征收的平均额外税 2020 年，财政部指示 IRS 每年审计至少 8% 的收入在 1000 万美元或以上的个人提交的纳税申报表。作为回应，IRS 制定了两项计划，以提高 TPI 在 1000 万美元或以上的纳税申报表的审计率。美
美国政府问责署的发现美国国税局 (IRS) 根据其私人债务催收 (PDC) 计划，将某些欠税的纳税人分配给私人催收机构（而不是 IRS 的催收职能）。IRS 分配给 PDC 计划的大多数个人和企业纳税人欠税 5,000 美元或更少，并且没有提交所得税申报表。在提交的个人纳税人中，通常超过一半的人以单身身份提交，没有受抚养人，或报告的收入为 50,000 美元或更少。IRS 将 PDC 计划下追回的部分款项分配给其特殊合规人员计划基金。它使用该基金聘请 IRS 人员处理其他非 PDC 催收案件。 2022 财年，基金余额增长至 1.6 亿美元以上。国税局尚未制定明确的目标来管理该基金，这可能有助
Notes from the Office of the Staff Judge Advocate: Free income tax preparation resources
密苏里州伦纳德伍德堡 — 纳税季如火如荼地进行，是时候整理重要文件了，例如去年的纳税申报表、抵押贷款利息......
Tax Enforcement: IRS Can Improve Use of Information Returns to Enhance Compliance
美国国税局收到的数十亿份 W-2 和其他信息申报表是确保纳税人正确纳税的关键。在之前的报告中，我们建议国税局改进使用这些申报表的方式，以减轻纳税人的负担并确保他们纳税。大局美国国税局 (IRS) 在 2022 年收到了超过 50 亿份 W-2 和其他“信息申报表”。这些表格是美国税收制度的重要组成部分。信息申报表由第三方（例如雇主、企业、银行）提交。示例包括员工工资的 W-2 表格、非员工薪酬（如零工经济工作）的 1099-NEC 表格以及支付卡和第三方结算组织的 1099-K 表格——商品或服务买卖双方之间的中介（例如 Uber、Venmo 和 eBay）。2022 年信息申报表数量纳税人可
美国政府问责署的发现教会计划是由教会或教会相关组织赞助的退休计划。由于教会计划的发起人通常不受《1974 年雇员退休收入保障法》（ERISA）的报告要求的约束，因此可用数据有限。根据美国国税局（IRS）对 2019 年纳税申报表的分析，这是我们分析时可用的最新数据，近 33,000 家教会雇主报告了 589,000 名参与者的计划供款。这些数据不包括医院或学校等教会相关实体。美国政府问责署从选定的教会计划发起人和管理者那里获得了 2018-2022 年的文件，显示这些计划持有超过 890 亿美元的资产。教会相关的医疗保健和教育组织的雇主也提供这些计划。代表四个教派的官员表示，ERISA 教会计
Tax Administration: IRS Has Opportunities to Address Longstanding Challenges
美国政府问责署发现美国国税局 (IRS) 长期以来一直在努力应对提供纳税人服务、处理退税、保护敏感信息和更换旧 IT 系统等方面的挑战。2022 年，IRS 在 10 年内获得了数百亿美元的资金，用于实现运营现代化和改善服务等。IRS 制定了一项战略运营计划，概述了将采取哪些步骤来实现这些改进。GAO 之前已经确定了几个与 IRS 战略运营计划相符的改进 IRS 运营的领域。服务和处理传达解决积压的时间框架：2022 年，GAO 报告称，IRS 继续努力满足纳税人服务需求，包括平衡电话和通信服务。例如，IRS 超过一半的时间都在延迟回复纳税人的信件。数字化信息和改进电子归档：GAO 还报告称，
美国政府问责署的发现2019纳税年度，有20,052家大型合伙企业，自2002纳税年度以来增长了近600%。84%的大型合伙企业报告提供金融和保险服务或房地产和租赁。大型合伙企业可能很复杂，收入或业务支出经过多个层级，因此一个合伙企业可能是另一个合伙企业的合伙人。美国国税局 (IRS) 只审计了少数大型合伙企业（2019纳税年度为54家），审计率自2007年以来有所下降。从2010纳税年度到2018纳税年度，超过80%的审计导致平均回报没有变化，是大型公司审计率的两倍。对于那些确实发生变化的企业，平均调整额为负264,000美元。国税局官员将审计率下降归因于资源限制。 2022 年《通货膨胀削
Defined Contribution Plans: 403(b) Investment Options, Fees, and Other Characteristics Varied
美国政府问责署的发现根据行业数据，403(b) 计划（针对某些公共部门和免税部门员工的退休储蓄计划）持有的总资产在 2020 年超过 1.1 万亿美元，其他特征也各不相同。行业数据显示，约有一半资产持有在《1974 年雇员退休收入保障法》（经修订） (ERISA) 所涵盖的计划中，这些计划通常需要提交年度申报表，即 5500 表。如图所示，ERISA 403(b) 资产从 2010 年到 2019 年有所增长，2019 年是可获得 5500 数据的最近一年，而计划数量却在下降。2010 年至 2019 年按行业划分的 403(b) ERISA 计划数量和计划资产价值根据行业专家和 5500 数
Affordable Care Act will impact federal civilian employees
从一月份开始，所有个人都必须为自己和联邦纳税申报表上申报的所有家属维持最低医疗保险，或者必须有资格获得豁免。那些不这样做的人将从 2014 年联邦纳税申报表开始被处以罚款。
Fort Bragg Tax Center: A bargain for military community
自 1 月 13 日开始处理申报表以来，布拉格堡税务中心已提交了近 4,000 份纳税申报表。该中心执行官特里·斯皮尔曼 (Terry Spearman) 表示，士兵及其家人正在等待超过 700 万美元的退款。税收...
Fort Lewis tax center serving record numbers
第一天过去了，这是一件大事。事实上，这更像是一个重要的下午。路易斯堡税务中心于下午 1 点开始营业。 1 月 21 日处理 2008 年申报表。到当天营业结束时，仅 4 1/2 小时后，该中心已帮助了 35...
