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5 您可能想知道 SEC 进行此项披露的理由是什么。在《采纳发布》中，SEC 表示“在采纳此项要求时，我们认识到规则 10b5-1 提供了肯定性辩护，但公司内部人员可能会根据第 10(b) 条主张其他责任辩护。如果没有这项披露要求，董事和高管可能更有可能选择依赖除 [规则 10b5-1] 肯定性辩护以外的其他责任辩护进行交易，以避免规则 10b5-1 计划的披露要求，以及避免肯定性辩护的其他要求。此外，我们认为这些披露对投资者有用，原因大致与披露完全满足规则 10b5-1 的计划有用相同：它们提供了有关内部人员如何使用其交易计划的重要背景信息，例如，在内部人员在重大非公开信息发布前取消计划的情况下。”《采纳发布》，第 79-80 页。
规则 10b5-1 和非
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