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关于计划付款的特别税务通知 您收到此通知是因为您从美国演员工会制片人退休金计划（计划）收到的全部或部分付款符合转入 IRA 或雇主计划的条件。本通知旨在帮助您决定是否进行此类转入，但计划及其官员和员工无法提供税务或财务建议。由于这些规则很复杂，包含许多我们未在本通知中讨论的条件和例外情况，您可能需要在从计划收到分配之前咨询专业税务顾问。符合条件的雇主计划在法律上没有接受转入的要求。在您决定将计划中的付款转入另一雇主计划之前，您应该了解另一计划是否接受转入，如果接受，则了解其接受的转入分配类型。您还应该了解接收计划接受转入之前需要完成的任何文件。即使计划接受转入，也可能不接受某些转入分配，例如税后金额。如果是这种情况，并且您的分配包括税后金额，您可能希望将您的分配转入传统 IRA 或合格计划。如果雇主计划接受您的转入，该计划可能会限制转入金额的后续分配或要求您配偶同意任何后续分配。接受您转入的计划的后续分配也可能受到与本计划分配不同的税收待遇。在转入您的余额之前，请咨询接收计划。如果您有任何疑问，请拨打 (800) 777-4013 联系计划。请阅读以下有关转入常见问题的部分。仅适用于特定情况的特殊规则在“特殊规则和选项”部分中描述。有关转入的常见问题转入会如何影响我的税收？如果您不将计划的付款转入（转移）到 IRA 转入账户或其他类似的合格计划，您将需要为该付款纳税。如果您未满 59 1/2 岁且未进行转存，您还必须为提前分配支付额外的 10% 所得税（除非有例外情况）。但是，如果您进行了转存，则您无需纳税，直到您以后收到付款为止，并且如果这些付款是在 59 1/2 岁之后支付的（或如果有例外情况），则无需支付额外的 10% 所得税。我可以在哪里转存付款？您可以将符合条件的转存分配转存到 Roth IRA、传统 IRA 或接受转存的符合条件的雇主计划。“符合条件的雇主计划”包括符合法典第 401(a) 条的计划，包括 401(k) 计划、利润分享计划、固定收益计划、股票红利计划（包括 ESOP）、和货币购买计划；403(a) 年金计划；403(b) 计划；以及由政府雇主维护的符合条件的 457(b) 计划（政府 457 计划）。税后供款的转存适用特殊规则。您不能将任何分配转存至简单 IRA 或 Coverdell 教育储蓄账户（以前称为教育 IRA）。如何转存？转存有两种方式。您可以直接转存或 60 天转存。如果您进行直接转存，计划将直接向您的 IRA 或雇主计划付款。您应该联系 IRA 发起人或雇主计划的管理员以获取有关如何进行直接转存的信息。
有关计划付款的特别税务通知
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