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非法融资：财政部应监控合伙企业和信托公司的未来风险
美国政府问责署发现各州对其境内经营的合伙企业和信托的成立和报告要求拥有管辖权。合伙企业和信托可用于各种商业目的，但信托通常用于财富管理。各州从这些实体收集的信息有限。它们仅要求某些类型的合伙企业和信托提供注册和所有权信息，所需信息因州和实体类型而异。例如，大多数州不要求普通合伙企业在州注册，但通常要求其他类型（如有限合伙企业）注册并提供一些合伙人信息。执法官员告诉美国政府问责署，一些调查因无法使用现有方法确定企业的受益所有人而停止。受益所有人是拥有实体 25% 股份或对其活动实施实质控制的个人。2025 年 1 月，联邦法律将要求通过向国务卿提交文件而创建的某些公司向财政部金融犯罪执法网络 (FinCEN) 注册处提交受益所有权信息。财政部和执法官员表示，登记册可能有利于执法调查。但执法官员表示，他们在获取回购协议未涵盖的某些信托和合伙企业的信息时仍可能面临障碍
来源:美国政府问责局__报告美国政府问责署的发现
各州对在其境内运营的合伙企业和信托的成立和报告要求拥有管辖权。合伙企业和信托可用于各种商业目的，尽管信托通常用于财富管理。各州从这些实体收集的信息有限。它们只要求某些类型的合伙企业和信托提供注册和所有权信息，所需信息因州和实体类型而异。例如，大多数州不要求普通合伙企业在州注册，但通常要求其他类型（如有限合伙企业）注册并提供一些合伙人信息。
执法官员告诉美国政府问责署，一些调查因无法使用现有方法确定企业的受益所有人而停止。受益所有人是拥有实体 25% 股份或对其活动实施实质控制的个人。 2025 年 1 月，联邦法律将要求通过向国务卿提交文件而创建的某些公司向财政部金融犯罪执法网络 (FinCEN) 注册处提交受益所有权信息。财政部和执法官员表示，该注册处可能会有利于执法调查。但执法官员表示，他们仍可能面临获取未受报告要求涵盖的某些信托和合伙企业信息的障碍。
根据 GAO 对可用数据的分析，合伙企业和信托企业在 2019-2023 年期间仅占可疑活动报告 (SAR) 中提及的实体的一小部分。SAR 是金融机构在发现潜在犯罪活动时必须向 FinCEN 提交的报告。
2019-2023 年可疑活动报告中提及的实体类型