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老年美国人法案：机构应采取措施更好地管理欺诈风险
美国政府问责署的发现美国卫生与公众服务部 (HHS) 社区生活管理局 (ACL) 和劳工部就业与培训管理局 (ETA) 根据《美国老年人法案》管理多项补助计划。尽管 ACL 和 ETA 确定了参与财务管理和计划监督的各种人员，但他们尚未指定具体角色、职责或权限来领导《美国老年人法案》计划中的欺诈风险管理活动。根据领先做法，计划经理应指定一个具有明确职责和必要权限的实体来领导和监督欺诈风险管理活动。如果不指定反欺诈实体，ACL 和 ETA 可能无法在战略上定位于管理《美国老年人法案》计划中的欺诈风险。ACL 和 ETA 尚未评估其各自的《美国老年人法案》计划中的欺诈风险。ACL 和 ETA 的官员告诉美国政府问责署，他们各自的《美国老年人法案》计划的欺诈风险较低，但他们无法证实他们的结论，因为他们尚未评估欺诈风险。先前的欺诈案例表明《美国老年人法案》计划中存在欺诈风险。例如，2019 年 1 月，一名个人因使用《老年美国人法案》拨款资金用于个人开支而被判处 57 个月监禁，并被责令赔偿 60 多万美元。GAO 欺诈风险框架中的主要实践要求项目经理
来源:美国政府问责局__审计和财务管理Gao发现了什么
卫生与公共服务部（HHS）社区生活（ACL）和劳工部就业与培训管理局（ETA）根据《美国旧美国人法》管理多个赠款计划。尽管ACL和ETA确定了参与财务管理和计划监督的各种员工，但他们尚未分配特定的角色，职责或当局，用于在其老年人ACT计划中领导欺诈风险管理活动。根据领先的实践，计划经理应指定一个具有确定职责的实体，并且需要领导和监督欺诈风险管理活动的必要权力。如果没有指定反判例实体，ACL和ETA可能从战略上无法定位以管理其老年人ACT ACT计划中的欺诈风险。
ACL和ETA尚未评估各自的美国人法案计划中的欺诈风险。 ACL和ETA的官员告诉GAO，他们各自的美国人法案计划的欺诈风险很低，但他们无法证实其结论，因为他们尚未评估欺诈风险。先前的欺诈案例表明，在美国老年人法案计划中存在欺诈风险。例如，2019年1月，一个人被判处57个月监禁，并被勒令赔偿超过60万美元的赔偿金，用于使用《美国老年人法案》授予个人费用。
GAO的欺诈风险框架中的领导实践要求计划经理计划定期根据其计划量身定制的欺诈风险评估。此外，该框架概述了评估欺诈风险的五个关键要素（见图）。
欺诈风险评估过程的关键要素