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研究：税收政策变化可能使更多美国人拥有住房成为现实
分析发现，从抵押贷款利息扣除转向可退还的抵押贷款利息抵免，尤其有利于低收入和中等收入家庭以及年轻的购房者
来源:约翰霍普金斯大学bytim parsons
Tim Parsons / < / div> 已发布 2024年10月30日根据约翰·霍普金斯·凯里商学院（John Hopkins Carey Carey）商学院的一项新研究，对美国税收政策的更改可能会使许多美国人实现房屋所有权的梦想。研究人员使用新的动态生命周期模型来分析住房需求和各种税收政策，预测用可退还的抵押贷款信贷替换抵押贷款利息的税收减免将使房屋所有权率提高5.9％。此外，这些房屋所有权的收益将集中在低收入家庭和年轻的购房者中。
约翰·霍普金斯·凯里商学院这项研究是“税收优惠和住房负担能力：使用生命周期模型的探索”，可在SSRN进行审查。
税收优惠和住房负担能力：使用生命周期模型探索“住房市场很难建模，因为供求动态比其他商品要复杂得多，” Carey商学院教授，生命周期建模领先专家Michael Keane说。 “我们开发了一个模型，该模型说明了所有复杂的动态因素影响人们在买卖房屋方面的决策，这比以前的模型更具完整的情况。”
Michael Keane Keane说，尽管抵押贷款利息的扣除确实使房屋所有权对低收入和中等收入人士负担得起，但税收减免也鼓励富人购买较大的房屋。他和他的合着者西安格林刘（Xiangling Liu）是新南威尔士大学的研究人员，使用他们的动态生命周期模型来分析将抵押贷款利息税减免转化为税收抵免的影响。 进行分析，研究人员模拟了为购房者的抵押贷款利息提供24％的持平信用，而这并不取决于借款人的边际税率。在这种模式中，37％级别的富裕家庭将获得与低收入家庭相同的税收益处。Michael Keane
Keane说，尽管抵押贷款利息的扣除确实使房屋所有权对低收入和中等收入人士负担得起，但税收减免也鼓励富人购买较大的房屋。他和他的合着者西安格林刘（Xiangling Liu）是新南威尔士大学的研究人员，使用他们的动态生命周期模型来分析将抵押贷款利息税减免转化为税收抵免的影响。 进行分析，研究人员模拟了为购房者的抵押贷款利息提供24％的持平信用，而这并不取决于借款人的边际税率。在这种模式中，37％级别的富裕家庭将获得与低收入家庭相同的税收益处。Keane说，尽管抵押贷款利息的扣除确实使房屋所有权对低收入和中等收入人士负担得起，但税收减免也鼓励富人购买较大的房屋。他和他的合着者西安格林刘（Xiangling Liu）是新南威尔士大学的研究人员，使用他们的动态生命周期模型来分析将抵押贷款利息税减免转化为税收抵免的影响。进行分析，研究人员模拟了为购房者的抵押贷款利息提供24％的持平信用，而这并不取决于借款人的边际税率。在这种模式中，37％级别的富裕家庭将获得与低收入家庭相同的税收益处。