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本通讯提供了有关迪士尼退休计划的一些关键信息。但是，它并不试图解释计划的所有细节、规定、限制、约束和排除条款。公司保留随时更改或终止计划或具体规定的权利。有关更多信息，请参阅计划概述或致电迪士尼福利中心。如果本通讯中的信息与官方计划文件中确定的信息有任何差异，则以计划文件为准。提供的指导是教育性的。迪士尼 401(k) 计划旨在成为《雇员退休收入保障法》第 404(c) 条中所述的参与者指导计划，这意味着计划的受托人通常不承担因参与者或受益人给出的投资指示而直接和必然导致的任何损失的责任。富达经纪服务有限责任公司，纽约证券交易所成员，SIPC。900 Salem Street，Smithfield，RI 02917 © 2016 FMR LLC。保留所有权利。
养老金计划 计划终止时福利丧失
养老金福利通常在计划制定后增加。对于许多计划而言，养老金水平是作为定期薪酬和福利谈判的一部分而确定的。但是，根据《雇员退休收入保障法》，福利增加的保证（例如通过谈判产生的福利增加）必须在 5 年内分阶段实施。PBGC 保证在福利增加生效一年后福利增加 20%（或每月 20 美元，以金额较大者为准），并且每增加一年福利增加 20%（或每月 20 美元），直到福利增加完全覆盖为止。此限制也适用于计划终止前生效的生活成本条款产生的福利增加。（PBGC 不保证计划终止后计划指定的生活成本增加。）我们审查的 17 个计划中的参与者由于分阶段实施限制而失去了福利。例如，由于分阶段实施限制，一个计划中的 68 名退休人员中有 13 人的每月福利减少了 8%。
2024 计划年度综合保费申报说明
示例 4 – 专业服务雇主维持计划 D，这是一个日历计划年度计划。从计划开始到 2024 年 9 月 1 日，计划 D 从未拥有超过 25 名活跃参与者，并且不是 ERISA 第 4021 条规定的承保计划。2024 年 9 月 1 日，雇用了几名员工并成为该计划的承保对象，导致总活跃参与者人数为 26 人，因此该计划在该日期成为承保计划。无论该计划未来有多少活跃参与者，计划 D 都将继续成为承保计划。请注意，保费支付年度从 2024 年 1 月 1 日开始，即使该计划在该日期之后才成为承保计划。该计划首次保费申报的到期日为 2024 年 11 月 30 日（2024 年 9 月 1 日后 90 天），因为该日期晚于正常保费到期日（2024 年 10 月 15 日）。
1998 - 表格 5500-C/R 说明
《文书工作减少法案》通知 我们要求此表格上的信息以执行《雇员退休收入保障法》和法典第 6039D、6047(e)、6057(b) 和 6058(a) 节中规定的法律。您必须向我们提供这些信息。我们需要这些信息来确定该计划是否依法运作。您无需提供受《文书工作减少法案》约束的表格上所要求的信息，除非该表格显示有效的 OMB 控制编号。与表格或其说明有关的账簿和记录必须保留，只要它们的内容可能成为《国内税收法典》管理中的重要内容，或者根据《雇员退休收入保障法》第 I 或 IV 章的规定需要保留。通常，表格 5500 申报表/报告可供公众查阅。但是，根据法典第 6103 条规定，附表 E、F 和 SSA（表格 5500）是保密的。填写和提交下列表格所需的时间反映了美国国税局、劳工部、养老金福利担保公司和社会保障管理局的综合要求。这些时间将根据个人情况而有所不同。估计平均时间为：
MTBCB038 蓝色选择 PPOSM Basic038 - C
您继续享受保险的权利：如果您想在保险结束后继续享受保险，有些机构可以为您提供帮助。这些机构的联系信息如下：如需团体健康保险，请联系德克萨斯州蓝十字蓝盾，电话 1-800-521-2227 或访问 www.bcbstx.com。如需受 ERISA 约束的团体健康保险，请联系美国劳工部雇员福利保障管理局，电话 1-866-444-EBSA (3272) 或访问 www.dol.gov/ebsa/healthreform。如需非联邦政府团体健康保险计划，请联系卫生和公众服务部消费者信息和保险监督中心，电话 1-877-267-2323 x61565 或访问 www.cciio.cms.gov。教会计划不受联邦 COBRA 延续保险规则的约束。如果保险已投保，个人应联系其所在州的保险监管机构，了解根据州法律其可能享有的延续保险权利。您还可以选择其他保险方案，包括通过健康保险市场购买个人保险。有关市场的更多信息，请访问 www.HealthCare.gov 或致电 1-800-318-2596。
关于钢铁工人地方第 17 号工会危急状况的通知......
日期：2023 年 8 月 28 日 致：参与者、受益人、退休人员、参与雇主、钢铁承包商协会、克利夫兰建筑雇主协会和国际桥梁、结构和装饰铁工人协会第 17 分会，俄亥俄州克利夫兰。2006 年《养老金保护法案》（“PPA”）是一部联邦法律，它修订了《雇员退休收入保障法》和《国内税收法典》，除其他事项外，还根据计划的精算状况对多雇主养老金计划施加了额外的资金规则。PPA 要求精算师对多雇主养老金计划进行评估，以确定养老金计划是否存在当前或预计的资金不足。对于钢铁工人地方工会 17 号退休基金 (“退休基金”)，精算师证明该退休基金在 2008 年 5 月 1 日至 2015 年 4 月 30 日期间每年都处于危急状态。自 2015 年和 2016 年计划年度起，退休基金被认定为处于危急和衰退状态。2017 年 2 月 1 日，根据 MPRA 授权的暂停计划实施，该计划减少了支付给计划中许多参与者的福利，从而降低了总体负债。MPRA 暂停生效后，退休基金再次被认定处于危急状态。
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您继续享受保险的权利：如果您想在保险结束后继续享受保险，有些机构可以为您提供帮助。这些机构的联系信息如下：明尼苏达州卫生部，管理式医疗系统科，邮政信箱 64882，明尼苏达州圣保罗 55164-0882，或致电 1-800-657-3916；对于受《雇员退休收入保障法》约束的团体健康保险，请联系劳工部雇员福利保障管理局，电话 1-866-444-EBSA (3272) 或 https://www.dol.gov/agencies/ebsa/about-ebsa/ask-a-question/ask-ebsa ；或卫生与公众服务部，消费者信息和保险监督中心，电话 1-877-267-2323，分机 61565 或 http://www.cms.gov/CCIIO/Resources/Consumer-Assistance-Grants 。您可能还有其他保险选项，包括通过 MNsure/the Marketplace 购买个人保险。有关 MNsure/the Marketplace 的更多信息，请访问 www.mnsure.org 或致电 1-855-366-7873。您的申诉和上诉权利：如果您对您的计划因索赔被拒而提出投诉，有些机构可以提供帮助。这种投诉称为申诉或上诉。有关您的权利的更多信息，请查看您将获得的医疗索赔福利说明。您的计划文件还提供了完整的信息，以便您以任何理由向您的计划提交索赔、上诉或申诉。有关您的权利、本通知或援助的更多信息，请联系：客户服务部 www.bluecrossmnonline.com 或致电 1-800-531-6685 或明尼苏达州卫生部，电话 (651) 201-5100 或免费电话 1-800-657-3916。对于受 ERISA 约束的团体健康保险，请联系劳工部雇员福利保障管理局，电话 1-866-444-EBSA (3272) 或 https://www.dol.gov/agencies/ebsa/about-ebsa/ask-a-question/ask-ebsa 。如果您受州健康计划、城市、县、学区或服务合作社提供的计划的保障，您可以联系卫生和公共服务部健康保险团队，电话 1-888-393-2789。这个计划是否提供最低基本保险？是的。最低基本保险通常包括计划、通过 MNsure/市场或其他个人市场政策提供的健康保险、医疗保险、医疗补助、CHIP、TRICARE 和某些其他保险。如果您有资格获得某些类型的最低基本保险，您可能没有资格获得保费税收抵免。此计划是否符合最低价值标准？不适用。如果您的计划不符合最低价值标准，您可能有资格获得保费税收抵免，以帮助您通过 MNsure/市场支付计划费用。
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您继续享受保险的权利：如果您想在保险结束后继续享受保险，有些机构可以为您提供帮助。这些机构的联系信息如下：明尼苏达州卫生部，管理式医疗系统科，邮政信箱 64882，明尼苏达州圣保罗 55164-0882，或致电 1-800-657-3916；对于受《雇员退休收入保障法》约束的团体健康保险，请联系劳工部雇员福利保障管理局，电话 1-866-444-EBSA (3272) 或 https://www.dol.gov/agencies/ebsa/about-ebsa/ask-a-question/ask-ebsa ；或卫生与公众服务部，消费者信息和保险监督中心，电话 1-877-267-2323，分机 61565 或 http://www.cms.gov/CCIIO/Resources/Consumer-Assistance-Grants 。您可能还有其他保险选项，包括通过 MNsure/the Marketplace 购买个人保险。有关 MNsure/the Marketplace 的更多信息，请访问 www.mnsure.org 或致电 1-855-366-7873。您的申诉和上诉权利：如果您对您的计划因索赔被拒而提出投诉，有些机构可以提供帮助。这种投诉称为申诉或上诉。有关您的权利的更多信息，请查看您将获得的医疗索赔福利说明。您的计划文件还提供了完整的信息，以便您以任何理由向您的计划提交索赔、上诉或申诉。有关您的权利、本通知或援助的更多信息，请联系：客户服务部 www.bluecrossmnonline.com 或致电 1-800-531-6685 或明尼苏达州卫生部，电话 (651) 201-5100 或免费电话 1-800-657-3916。对于受 ERISA 约束的团体健康保险，请联系劳工部雇员福利保障管理局，电话 1-866-444-EBSA (3272) 或 https://www.dol.gov/agencies/ebsa/about-ebsa/ask-a-question/ask-ebsa 。如果您受州健康计划、城市、县、学区或服务合作社提供的计划的保障，您可以联系卫生和公共服务部健康保险团队，电话 1-888-393-2789。这个计划是否提供最低基本保险？是的。最低基本保险通常包括计划、通过 MNsure/市场或其他个人市场政策提供的健康保险、医疗保险、医疗补助、CHIP、TRICARE 和某些其他保险。如果您有资格获得某些类型的最低基本保险，您可能没有资格获得保费税收抵免。此计划是否符合最低价值标准？不适用。如果您的计划不符合最低价值标准，您可能有资格获得保费税收抵免，以帮助您通过 MNsure/市场支付计划费用。
LRS-9451-1010 长期残疾计划福利抵消...
投保人：哈特福德大学 保单号：LTD 130382 生效日期：2019 年 1 月 1 日 周年日期：2020 年 1 月 1 日以及此后每年的 1 月 1 日。 保费到期日：首笔保费应于生效日期支付。后续保费应于每月第一天提前支付。 本保单在康涅狄格州签发，并受其法律和/或 1974 年《雇员退休收入保障法》（“ERISA”）修订版（如适用）的管辖。 Reliance Standard Life Insurance Company 在本保单中被称为“我们”或“我们的”。 投保人及其任何子公司、部门或附属公司在本保单中被称为“您”或“您的”。 我们同意为您提供保险，以换取您支付保费和签署的申请。本保单为因疾病或受伤而导致的完全残疾提供收入替代福利。它为符合条件的人员提供福利表上所示的每月福利。保险受本保单条款和条件的约束。本保单的生效日期如上所示。只要按时支付保费，本保单就一直有效。一般条款中的“本保单终止”部分解释了保险何时终止。本保单由我们的总裁和秘书签署。
受托人标准：重要的不是它是什么，而是如何制定、衡量和决定它
投资顾问的受托责任范围和内容最近成为美国立法者和监管机构关注的重点。美国证券交易委员会（“委员会”或“SEC”）根据《2010 年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》（“多德-弗兰克法案”）第 913 条的要求进行了一项研究（“第 913 条研究”），1 得出结论，经纪交易商在向散户投资者提供个性化投资建议时应承担受托责任。2 同样，劳工部（“DOL”）提议扩大根据《1974 年雇员退休收入保障法》（“ERISA”）触发受托责任的投资建议类型，适用于向计划和计划参与者提供投资建议的人员。3 这两项举措都引发了立法者和金融服务业的抗议，至少暂时阻碍了监管机构的计划。本文讨论了美国证券交易委员会根据《多德-弗兰克法案》第 913 条制定的受托人规则，但从辩论中退后一步，将讨论置于更全面的背景下。这位作者之前关于受托人标准的文章讨论了受托人责任的实施在很大程度上取决于具体情况；除了受托人责任的范围和实质之外，还有各种因素与实现社会目标密切相关