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企业透明度：财政部应解决扩大豁免导致的所有权信息缺口
GAO 的发现企业透明度法案 (CTA) 要求财政部金融犯罪执法网络 (FinCEN) 为受益所有人（拥有或控制商业实体的个人）制定报告要求并创建登记册。 CTA 和 FinCEN 的 2022 年受益所有权规则明确免除了 23 类实体的这些要求，主要是因为它们已经受到联邦或州监管，或者必须向政府机构报告类似信息。根据 GAO 对监管文件的审查和采访，监管豁免类别的联邦和州监管机构通常需要一些可能是这些实体的所有者或控制权的个人的识别信息。 2025 年 3 月，FinCEN 发布了一项临时最终规则，豁免国内公司和美国人的受益所有权报告要求。这些实体大多数是有限责任公司 (LLC) 和公司——美国注册企业的最大类别（见图）。扩大豁免范围是为了减轻合法企业的负担，适用于之前需要报告的 99% 以上的实体。 2025 年 7 月在美国注册的商业实体数量大多数州要求在其境内运营的实体提交报告，这些报告可能会收集所有权和控制信息，例如公司高级职员和董事或有限责任公司经理和成员的姓名。
来源:美国政府问责局__报告GAO 发现了什么
《企业透明度法案》(CTA) 要求财政部金融犯罪执法网络 (FinCEN) 为受益所有人（拥有或控制商业实体的个人）制定报告要求并创建登记册。 CTA 和 FinCEN 的 2022 年受益所有权规则明确免除了 23 类实体的这些要求，主要是因为它们已经受到联邦或州监管，或者必须向政府机构报告类似信息。根据美国政府问责局对监管文件和采访的审查，监管豁免类别的联邦和州监管机构通常需要一些可能是这些实体的所有者或控制权的个人的识别信息。
2025 年 3 月，FinCEN 发布了一项临时最终规则，豁免国内公司和美国人的受益所有权报告要求。这些实体大多数是有限责任公司 (LLC) 和公司——美国注册企业的最大类别（见图）。扩大的豁免范围是为了减轻合法企业的负担，适用于之前需要报告的 99% 以上的实体。
2025 年 7 月在美国注册的商业实体数量
根据 2024 年全国国务卿协会报告，大多数州要求在其境内运营的实体提交可能收集所有权和控制信息的报告，例如公司高管和董事或有限责任公司经理和成员的姓名。然而，这些个人可能不是该实体的受益所有人或行使实质性控制权。此外，各州收集此类信息的程度也各不相同。